小规模季度开了负数发票，产生了退税，次月收到了退的增值税和附加税，要怎么做账
你好，开了负数发票 借：主营业务收入，应交税费—应交增值税，贷：应收账款等科目 次月收到了退的增值税和附加税 借：银行存款，贷：应交税费—应交增值税，应交税费—附加税
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各位大佬，请教一个问题 是小规模纳税人，一季度正常申报和缴纳了增值税（1%），然后在二季度发生了退货开了销项负数，也是开了1%的销项负数，因为从二季度是增值税免税了嘛，然后就退货的那部分就发生了增值退税，增值税附加部分也一起退了，税款也退款到账了，请问哈这种要咋个做分录呢
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# 提问 #小规模第4季度代开专票了产生了增值税 季报时增值税报表第22行本期应补(退)税额为负数 请问这怎么操作？
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老师好！小规模企业三季度开票35万缴了增值税和附加税，第四季度开红字10万，没再开正数发票，请问三季度缴的增值税可以申请退回吗？什么时候退？
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老师，我们把第二季度的发票红冲了，第二季度产生了增值税和附加税，那收入和增值税都做负的，，那附加税需要做负数吗，
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老师，我们第3季度红冲了第2季度发票，小规模的专票，现在第3季度报税产生了负数，我的增值税和附加税账务要怎么做分录呀
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附加税是去年计提缴纳的，开负数发票也没有计提附加税
你好，那就做附加税计提的冲销分录就是了
要是借银行存款，贷应交税费-附加税，附加税会不会和实际不符
你好，还需要做附加税计提的冲销分录 借：应交税费—附加税 ，贷：以前年度损益调整—税金及附加