老师，小企业会计准则多计提了年终奖，汇算清缴调增了，多计提的职工应付薪资怎么红冲

借：管理费用~工资贷：应付职工薪酬～年终奖

多暂估的年终奖我想冲掉

借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润

但是小企业会计准则不是不可以用以前年度损益调整嘛

您好，那直接用未分配利润即可。

老师，借：应付职工薪酬 -年终奖 贷：利润分配-未分配利润对嘛

您好，是的，是这样理解的

好的，谢谢老师