老师，2021年12月计提年终奖金，4万，只发放了2万，2021年分录，借:管理费用一工资 40000 贷:应付职工薪酬，年度汇算时己调增，2022年我账务上要怎么处理？小企业会会准则
22年冲销计提的分录呀
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老师我上年12月份把当年的年终奖20000元做在了12月份工资表中并计提了12月份的工资 借：管理费用—工资47627 贷：应付职工薪酬贷—工资47627 借：应付职工薪酬—工资3543 贷：其他应付款—个人社保3543 12月工资年终奖一月发放，二月申报个税时年终奖算上年度还是这年的，47627元的应发工资包含年终奖，那我应该怎么申报的？申报数据应该是多少
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老师，去年12月底我计提了年终奖15万 借 管理费用 贷 应付职工薪酬 今年5月实际发放申报14万，汇算清缴也添增了，那现在我要怎么做账，发放，借 应付职工薪酬 贷 银行存款 那个差额1万怎么处理
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老师，2021年12月计提年终奖金，4万，只发放了2万，2021年分录，借:管理费用一工资 40000 贷:应付职工薪酬，年度汇算时己调增，2022年我账务上要怎么处理？小企业会会准则
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老师，2022年计提工资20万，但实际只放了4万，2023做2022年汇算清缴的时候调增工资16万并交税。但是到2023年12月的资产负债表上，应付职工薪酬还是有2022年的16万未支付的报表上，想问下，小企业准则，可以用，借应付职工薪酬16万，贷：利润分配—未分配利润。这样把应付职工薪酬这个16万调掉吗，以免账上数据太大。这样处理合规吗，有什么风险吗，需要补税吗，麻烦一一解释 一下，谢谢老师
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老师，发现一笔2022年多计提的工会经费，当时分录是借 管理费用10737 贷 应付职工薪酬-工会经费10737，现在我要是调账，分录怎么做？小企业会计准则。
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老师你好，我是会计学堂的学员，比如我们公司的甲方给我们拨付了一笔工程款，305万，但是只有300万是我们公司的工程款，并有甲方从代发专户代发工程款，剩余的5万元是甲方管理人员的工资和保洁、保安人员工资，这5万元的支出和我们公司的业务无关，我让甲方承担这5万块钱的增值税、附加税、企业所得税汇算清缴是需要调增的5%的税金，甲方的财务让我申报这些人都个税，下年做个人所得税汇算清缴，这样操作的话对我个人和公司有税务分险吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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老师，明细分录麻烦给个
借应付职工薪酬 20000 贷：利润分配20000
老师，这个多计提的2万我在做汇算清缴时调整了的，
意思就是我只是多计提了，没有发放，汇算时也把2万调整出来了，
但是账上你也是多计提了呀，需要冲销利润
借应付职工薪酬-工资 20000 贷：利润分配-未分配利润20000，老师，利润分配下明细未分配利润是吗？
是的，就是那样的哈