老师，您好！季度企业所得税申报，是申报完之后，才计提所得税费用吗

那就是企业所得税申报表中的利润总额是扣除掉所得税费用的吗

不是，按收入减去成本费用来算的

打个比方说，2024年1至6月，收入合计100万，成本50万，营业费用30万，那么利润总额就是20万，我需要按照20万计提所得税，假如说5%税率，那就是1万，对吧？ 那就是借 所得税1万 贷 应交税费所得税 1万 然后再结转到本年利润，那么本年利润就是19万，是这样吗？

结转到本年利润是所得税的1W,前面都是对的

没懂啊，老师

你说的是盈利19W,J 是吧

对，最后净利润是19万

是的， 是的，这个没有错的

那么季度企业所得税申报表，是先填所得税申报表，然后得出所得税费用，才填入利润表中的所得税那一栏，对吧？保证利润表中的净利润和掌上的本年利润金额一致，就是没有问题了吧