老师，去年开的发票，对方发票开票有误，现在红冲了，开了蓝色发票给我们，但是之前的进项已经抵扣了 5 万，还有 3 万没抵扣，一共开了 69 万 请问应该怎么写具体的分录

必须写待认证吗，不能直接挂进项税，或者按照你写的分录再写一笔分录把待认证转入进项税

你没有认证的时候，3万挂在哪个科目？

直接做的进项税额

借应付账款 贷利润分配未分配利润 应交税费，应交增值税进项转出5万， 应交税费应交增值税进项3万 借利润分配，未分配利润 应交税费，应交增值税进项5万 应交税费待认证，3万 贷应付账款

之后我再写一笔待认证转进项税的分录吗

是的对的是的对的是的对的。

这笔转的分录是抵扣的时候写，还是写完刚才那个分录之后就可以直接写

你好，你这个蓝子发票不需要重新勾选吗？

我给你写的那个是重新勾选了，然后3万没有认证的。

之前的 5 万已经抵扣了，就只有 3 万没勾选没认证

这样写可以吗？ 借应付账款 69 贷原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出3 应交税费-应交增值税-待认证进项税2

可以的，但是你之前不是做了进项吗？你现在得冲进项，你就别做待认证了，而且待认证它是一个二级科目。

借应付账款 69 贷原材料 应交税费-应交增值税-进项税额转出3 应交税费-应交增值税-进项税2 我这样写原材料是减少了，我的进项也是不是跟着减少了？

然后你再做一个正数的借原材料，它不就上来了，这个原材料没有问题了吧。

我再重新认证发票，认证做进项再增加进项就是了。然后，你没有认证的，还是这这些，你不认证的，还是做应交税费待认证。

不是说只写这一个分录吗？怎么还要写一个正数的借原材料，原材没有了呀，用完了

你好，他开了负数发票，又开了正数，那正数你不准备做吗？

你正数发票不准，打算准备做了，只做一个负数就可以啦，就这样？

老师你的意思是还是要把蓝字发票做进去，用未分配利润来冲

你好，我的意思是需要做蓝色发票。你之前红冲蓝字发票做的是原材料，那你现在做正确的蓝色发票也是做原材料，不做利润分配，未分配利润。你没发现我之前给你红冲的也是利润分配，未分配利润，然后做的正确的也是用通过这个。

借应付账款 贷利润分配未分配利润 应交税费，应交增值税进项转出5万， 应交税费应交增值税进项3万 借利润分配，未分配利润 应交税费，应交增值税进项5万 应交税费待认证，3万 贷应付账款 意思是就这样写？