老师，去年开的发票，对方发票开票有误，现在红冲了，开了蓝色发票给我们，但是之前的进项已经抵扣了，请问应该怎么写具体的分录

这个分录后面是附重新开的蓝色发票还是蓝字，红字一起附，一起冲了 7 张发票

可以的，可以这么做的。

去年一共开了 7 张原材料的票，今年全冲了重开，然后有两张发票的进项还没抵扣，那进项税转出就只写那抵扣的 5 张进项税转出，其余都是你的分录来写？

你好是的，是这么做的。

去年一共开了 69 万，增值税是 8 万，抵扣了的进项是 5 万，还有 3 万进项未抵扣， 借 应付账款 69 贷 利润分配未分配利润 64 应交税费应交增值税进项转出 5 借 利润分配未分配利润 64 应交税费应交增值税进项 5 贷 应付账款 69 这样吗？

那没有抵扣的那一部分，你之前怎么做的？

之前直接做的进项税额，没有做过待认证