老师，是不是“应交税费-未交增值税”科目存在借方金额，反应的是增值税有留抵，就可以向税务局申请留抵退税呢？还是说虽然有留抵，但需要满足一定的条件才能申请留抵呢？
你好；1.借方表示你留抵进项税或者多缴纳了增值税导致的； 你确实留抵了 可以申请退税的； 2. 对的；要满足一定要求的。 比如 符合申请留抵退税的的条件 1.从2019年4月税款所属期起，连续6个月增量留抵税额均大于零，且第六个月增量留抵税额不低于50万元。 2.纳税信用等级为A级或者B级。 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或者虚开增值税专用发票情形的。 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上。 5.自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返（退）政策。
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郭老师您好，年末需要结平增值税各科目，就是把增值税各科目余额结平对吗？我们2021年有38.05元的留抵，结平时这38.05元留抵怎么处理呢？是将其留在进项税额的余额里吗？还是留在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）余额里呢？谢谢您
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老师好，请问一下，增值税是四月份报完三月所属期的增值税，报完增值税之后就申请了增值税留抵退税的退税，现在到五月份了，四月份申请的增值税留抵退税还没通过，说是出口退税要先0申报，那我现在出口退税0申报也只能报四月份的了吧？这样一来出口退税系统里面的期末留抵税额是填的四月所属期增值税期末留抵税额，跟四月份申请的增值税留抵退税会不会有什么差异，因为期末留抵税额这样有差异了，正常应该保持一致吧？
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老师，你好！原先收到留抵退税分录：借：银行存款，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，2022年6月24日会计司发文留抵退税会计处理规定，借：应交税费-增值税留抵税额，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，收到退税后，借：银行存款，贷：应交税费-增值税留抵税额。那么请问发生退税在此文件之前的是否需要按会计司文件调整分录呢？
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老师，6月我们的进项有5W留抵，是放在“应交增值税-未交增值税”的借方的， 我们申请了进项留抵退税，现在已经收到税局的退税款了，我可以这样做凭证吗？ 借：银行存款 5W 贷：应交增值税-未交增值税 5W
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借：应交税-销项税 100 贷：应交税-进项税 40 应交税-转出未交增值税60 借：转出未交增值税60 贷：未交增值税 60 现在60就是我的应交税是吧？ 但是现在还有留抵税额，可是留抵税额的账面是平的呢？老师帮我想一下，很急，要结账
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公司未领发票 筹备期2年间 有1人发工资交社保 资金是借款入公司 可否走税务简易注销 。
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老师您好，还是我问了两部分问题的那位，我这边显示你回复我两条，但是看不全，您能按照那上面最后的两个问题作答吗？(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。就是这两个问题
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老师，还是我，就是分了两个部分问的那位同学，您回复我的折叠了我看不到
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老师，我们出口货物给中间商，他卖给中东地区的客户，然后钱是那边的客户直接汇给我们的，但是报关单的境外收货人和收汇水单不一致，这种情况能退税吗
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(4)向广州聚有源商贸发展有限公司销售硬双喜卷烟100标准箱，每标准条不含税调拨价为100元，取得不含税销售额2500000元，包装物单独计价，收取不含税包装费140000元，款项已收到。(5)进口电子烟一批，海关核定的关税的完税价格为600000元，关税税率35%,货物已验收入库，款项已支付。(6)本月没收广州市广百佳润商贸有限公司硬双喜卷烟的逾期未退包装物押金65540元。(7)月末带典藏双喜(500元/条)、逸品双喜(300元/条)，硬双喜(100元/条)、软双喜(200元/条)各一条参加烟草展览会用于广告宣传，这几条卷烟的成本共为700元。(8)2022年2月未留抵，应缴未缴消费税为1100000元，2022年3月12日缴纳2022年2月应缴未缴消费.税1100000元。(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。
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(1)广东中烟工业有限责任公司外购已税烟丝生产双喜牌卷烟，月初库存外购已税烟丝500000元，当月购进已税烟丝1600000元，购进已税烟丝按照规定取得增值税专用发票，款项支付。(2)从农业生产者手中收购烟叶30吨，每吨收购价30000元，广东中烟工业有限责任公司将收购的烟叶直接移送广东省徐闻县烟丝厂(纳税人识别号:91440825MA58002H5J)加工烟丝，烟丝加工完毕，收回烟丝1.5吨，取得增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元(受托方没有同类产品售价)，广东中烟工业有限责任公司收到了广东省徐闻县烟丝厂的消费税的税收缴款书，上面注明烟叶税收编码:1030404、税收缴款书号码:00063143、开具日期:2022年3月28日，款项已支付。(3)广东中烟工业有限责任公司生产车间本月领用烟丝生产双喜牌卷烟。其中:委托加工收回烟丝已全部领用用于继续生产双喜牌卷烟。同时还领用外购已税烟丝2000000元。老师，请结合我这部分以及马上提问的第二部分结合看，字数受限了，也追问不了，在此说明
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老师，我们是白酒制造业，其他应付款很大，存货也很大，有什么办法消化这两个科目吗？账上几乎每个月都亏，费用比较大，收入80，费用月度是五六十
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(4)向广州聚有源商贸发展有限公司销售硬双喜卷烟100标准箱，每标准条不含税调拨价为100元，取得不含税销售额2500000元，包装物单独计价，收取不含税包装费140000元，款项已收到。(5)进口电子烟一批，海关核定的关税的完税价格为600000元，关税税率35%,货物已验收入库，款项已支付。(6)本月没收广州市广百佳润商贸有限公司硬双喜卷烟的逾期未退包装物押金65540元。(7)月末带典藏双喜(500元/条)、逸品双喜(300元/条)，硬双喜(100元/条)、软双喜(200元/条)各一条参加烟草展览会用于广告宣传，这几条卷烟的成本共为700元。(8)2022年2月未留抵，应缴未缴消费税为1100000元，2022年3月12日缴纳2022年2月应缴未缴消费.税1100000元。(1)计算广东中烟工业有限责任公司2022年3月的应纳消费额。(2)对广东中烟工业有限责任公司2022年3月发生的经济业务以及2022年3月缴纳消费税的业务进行账务处理。
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(1)广东中烟工业有限责任公司外购已税烟丝生产双喜牌卷烟，月初库存外购已税烟丝500000元，当月购进已税烟丝1600000元，购进已税烟丝按照规定取得增值税专用发票，款项支付。(2)从农业生产者手中收购烟叶30吨，每吨收购价30000元，广东中烟工业有限责任公司将收购的烟叶直接移送广东省徐闻县烟丝厂(纳税人识别号:91440825MA58002H5J)加工烟丝，烟丝加工完毕，收回烟丝1.5吨，取得增值税专用发票，注明加工费25000元，代垫辅料价值15000元(受托方没有同类产品售价)，广东中烟工业有限责任公司收到了广东省徐闻县烟丝厂的消费税的税收缴款书，上面注明烟叶税收编码:1030404、税收缴款书号码:00063143、开具日期:2022年3月28日，款项已支付。(3)广东中烟工业有限责任公司生产车间本月领用烟丝生产双喜牌卷烟。其中:委托加工收回烟丝已全部领用用于继续生产双喜牌卷烟。同时还领用外购已税烟丝2000000元。
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生产型企业，全部外销，我怎样最大限度的享受税收优惠。都有哪些税收优惠，还有要退的税款。
粤公网安备 44030002003870号
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想问第一条，比如从2023年12月开始有留抵，一直到2024年6月每月均有留抵，是不是就可以申请呢
你可以去申请； 是的
还需要满足50万元吗？
你好； 要满足；‘’上面的要求都要满足的
这个50万元是截至6月底留抵税额累计达到50万元以上，还是说6月份当月就需达到50万？
你好； 这个地方说的是比如 与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额. 所以，假如说你公司9月底的增量留抵进项税是与2019年3月底相关较增量不能少于50万元
2019年3月底留抵是0，一直到去年12月才开始有留抵，直到今年6月底留抵额余额31万，可以申请吗
你好；留抵按照要求 有；就可以申请
主要是纠结50万元的问题
去和你之前3月底的时候比较； 你累计满足不少于50万就可以申请退税的
截至上月月底留抵税额-2019年3月底留抵余额比较，如果大于等于50，就可以申请；我们现在截至上月底31万元-2019年3月底0没有达到50，所以不可以申请，是这样吗
你好； 有一个是留抵进项税退税；一个是增量进项税退税； 你满足要求都可以申请； 你确定有留抵进项税；可以直接电子税务局申请。
我们属于增量留抵，也就是说不需要满足50万元的条件就可以申请
需要满足哈 ；第六个月增量留抵税额不低于50万元要满足去申请