企业出售自用二手车会计分录 请问老师，企业有一辆自用轿车，购入的时候按照13%抵扣过增值税，现在要出售，账面折旧1000，原值10000，售价9000，出售时缴纳了增值税1035.4，请问会计分录应该如何编制？
借固定资产清理9000 累计折旧，1000 贷固定资产1万 借银行存款 贷固定资产清理 应交税费，应交增值税销项税额1035.4 然后把固定资产清理余额结转到资产处置损益或者营业外收支。
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(二)业务题(共4大题，增值税税率13%)3.甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的价款100000元，增值税额13000元。该批商品的成本为70000元。货到后乙公司发现商品质量不合格，要求在价格.上给予6%的折让。乙公司提出的销售折让符合合同要求，甲公司同意并办妥了相关手续，开具了增值税专用发票(红字)。假定此前甲公司已确认了该批商品的销售收入，销售款项尚未收到，发生的销售折让允许扣减当期增值税销项税额。(16分)(1)销售时确认收入的会计分录(2)销售时结转成本的会计分录(2)发生销售折让时的会计分录4.甲企业将1台不需要的机器设备以60000元的价格出售，同时发生清理费800元。该设备原价80000元，已提折旧38000元。写出该业务的4个分录
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老师好！公司是小微企业，使用小企业会计准则。前会计销售收入时直接做分录：借银行存款货主营业务收入，没有做应交税费一应交增值税，导致缴纳增值税时出现借方余额。已跨年，由于当时新手没做过账，现在想调整过来，借利润分配贷应交税费一应交增值税，结果在编制利润表时，对不上，该如何处理？
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火凤凰公司向某零售企业售出某商品总价款10000元，增值税1300元。规定的现金折扣条件为2/10、n/20。（计算现金折扣时不考虑增值税）请根据审核无误的原始凭证编制相关会计分录①批发公司发出商品并已办妥银行托收手续时，按总价法编制相应会计分录：②批发公司如果在十天内收到款项，请计算其折扣并编制相应的会计分录：③如果零售企业在十天之后付款，则不享受现金折扣，请编制相应的会计分录：谢谢老师
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1、月底企业将一台被新技术淘汰的设备提前报废，该设备的账面原值20000元，已提折旧6000元，已提减值准备2000元。报废时残料变价收入2000元，收存银行。另以银行存款支付报废清理费用500元。原已抵扣增值税3400元，应予以转出。要求编制相关分录。2、企业将不需用的仓库对外出售，该仓库账面原值50000元，已提折旧35000元，实际出售价格20000元，价款已收存银行。营业税率5%，要求编制相关分录。3、用固定资产进行对外投资，原值50000元，已计提折旧20000元，双方协议作价30000元。增值税率17%。转出时用现金支付拆卸费200元，运输费300元。要求做相关会计分录4、盘亏设备一台，原值5000元，已提折旧2400元，原已抵扣的进项税额为850元，批准后作为企业损失处理。要求做审批前后的会计分录。(进项税额批准前转出)
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资料：甲公司是一家制造企业，属于增值税一般纳税人。①3月份购入叉车一辆，是否计入固定资产，下月开始折旧？5月份销售叉车一辆，请问会计分录怎么处理？是否要按固定资产清理缴纳增值税？如果需要缴纳的话是按多少申报？②购进的所有材料，是否都按原材料科目入账？（因为购进的材料名称很多都不认识，不知道如何区分记账）
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老师 这里的源泉扣缴 假如题目中说的实际支付价格 我们代扣代缴的时候需要价税分离吗 实际支付的价格是含税价还是不含税呀 看图二购买方支付的价格是要分离的
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23年1月1日，甲公司租入办公用建筑物，租赁期7年。每年末支付45万元。租赁内含利率为5.04%。2×23年1月1日甲公司支付与该租赁相关的初始直接费用5万元。 假定按照适用税法规定，该交易属于税法上的经营租赁，甲公司支付的初始直接费用于实际发生时一次性税前扣除，每期支付的租金允许在支付当期进行税前抵扣，甲公司适用的所得税税率为25%。假设甲公司未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异，不考虑其他因素。 已知：45×（P/A，5.04%，7）＝260 要求：做出租赁期开始日和第一年末的账务处理。 【答案】租赁期开始日 租赁负债＝45×（P/A，5.04%，7）＝260（万元） 借：使用权资产 265 租赁负债——未确认融租费用 55 贷：租赁负债——租赁付款额 315 银行存款 5 借：递延所得税资产 65（260×25%） 贷：递延所得税负债 66.25［（26
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借：累计折旧1000+固定资产清理9000 贷：固定资产10000 借：固定资产清理1035.4 贷：销项税1035.4 借：银行存款9000 贷：固定资产清理9000 借：营业外支出1035.4 贷：固定资产清理1035.4 老师，这样对着不？
可以的，可以这么做的。
请问老师，资产处置损益和营业外收支怎么判断该入哪一个呢？
企业会计准则用资产处置损益，如果是小企业，会计准则营业外收支。
这个企业是一般纳税人，那最后一笔分录借方应该是资产处置损益科目对吗？
你和和一般纳税人小规模没有关系的，他用的准则是哪一个？
是企业会计准则
哦，那就用资产处置损益这个科目。
那老师，请问这个销项税1035.4在纳税申报的时候填在哪里呀？
一般计税的13%，销售货物没有开发票的第5列和第6列。