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老师小规模纳税人季度未达30万增值税怎么做凭证?

2024-07-01 14:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-01 14:05

您好,小规模纳税人季度未达30万,免增值税哦,计算出增值税销项金额,转为营业外收入,入账 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 转营外 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入

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快账用户2199 追问 2024-07-01 14:06

那交百分之一呢?

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齐红老师 解答 2024-07-01 14:10

交一个点的话,就没有后面那步转营业外收入了,直接借:应交税费-应交增值税    贷:银行存款

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您好,小规模纳税人季度未达30万,免增值税哦,计算出增值税销项金额,转为营业外收入,入账 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 转营外 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2024-07-01
借:应收账款 贷:主营业务收入 贷: 应交税费-应交增值税
借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入
2026-01-06
借:应交税费 贷:银行存款
2024-02-22
小规模增值税纳税人季度9万以下又交了税分录 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:营业外收入——政府补助 小企业会计准则:发生业务时账务处理为: 借:银行存款或现金等 贷:主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万,不缴纳增值税,将计提的增值税转入营业外收入: 借:应交税费--应交增值税 贷:营业外收入
2024-04-16
你好,未达到45万的,减免的增值税作为营业外收入的
2022-05-01
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