小规模公司给企业单位配送肉蛋菜，还有调料米面，是不是肉蛋菜都是免税的，我们在核算时是不是要区分开票，单独核算，如果季度总销售35万，蔬菜销售6万，是不是当季度就不用缴纳增值税

某小汽车生产企业为增值税一般纳税人，从事小汽车的生产、销售。2021年8月，该企业发生下列业务;(1)购进机器修理配件一批，取得增值税专用发票上注明的价款为50万元，税额6.5万元;支付不含税运费20万元，取得运输公司开具的增值税专用发票。(2)购人钢材，取得增值税专用发票上注明的价款为5000万元，税额650万元。(3)本月销售自产小汽车取得含税销售额28250万元，同时收取装卸费11.3万元(未分别核算)，开具普通发票。(4)将自产A型小汽车10辆作为投资人股提供给其他单位，每辆成本15万元，同类车型每辆平均售价22万元(不含税)，最高售价25万元(不含税)。已知，小汽车的消费税税率为5%;相关发票已经在增值税发票综合服务平台勾选认证。要求根据上述资料，回答下列小题。(1)该企业当期的销项税额应是()万元。A.4279.88B.4294.20C.3279.90D.4277.20(2)该企业当期的进项税额应是()万元，A.850B.858.50C.858.64D.658.30(3)该企业当期应该缴纳的增值税

分公司独立核算的情况下，增值税可以单独申报？企业所得税要汇总申报？如果每一家分公司都是小规模纳税人，到时开票金额合起来就超过免增值税的起点，所以分开申报可以享受一个季度不超过45万免增值税？

老师您好（这个问题问过一个老师，我还是不太理解），公司是小规模纳税人，销售眼镜商店由总公司和分公司都是独立核算增值税，所得税是汇算清缴 情况是分公司因没有银行账户，进行进货的时候就不能有发票，（想解决进货库存的发票问题） 我们现在都是总公司进货开发票，像这种情况应该怎么样处理？我们总分公司在一个市，距离相隔2公里，可以在总公司调库存给分公司吗（如果可以调拨库存账务怎么处理）？老师说视为销售，他是在一个市，不是跨市，如果是视为销售，开销售发票必须得加价处理吗？加多少幅度为合理？ 怎么样能没有税控风险，最为合适处理这笔业务 两个公司都是真实公司，而且都里真实业务

某小规模纳税企业，有关资料如下：(1）年应缴纳的增值税销售额是300万元，可抵扣的增值税进项税额为销项税额的10%。由于会计核算制度比较健全，满足作为一般纳税人的条件，采用13％的增值税税率；(2）如果将该企业设为两个小企业，各自就成了独立的核算单位，分设后的两个单位所应缴税的销售额分别是160万和140万，同样进项税额占销项税额的10%。按照小规模纳税企业缴纳增值税。要求：从增值税收筹划角度分析确定分支机构的最佳设置方案。（答案保留小数点后两位）方案该企业选择哪种方案节税甲选择第一种方案乙选择第二种方案丙以上都不是最优方案该企业最佳方案选择是（)。A乙方案B丁方案C丙方案D甲方案

中小企业会计实务(二)期试44:5532133资料:长江公司系增值税一般纳税人率为25%，增值税税率为13%。库存材料菜用际成本核算，销售成本随销售业务逐项结销。讲公司本年年初未分配利润为-670万元，1-11月“本年利润”累计贷方余额380万元，本年度2月份发生如下有关经济业务:(共14小题)(1)向A公司销售产品一批，增值税专用发测上注明的价款为100万元，增值税为13万元，请售成本为60万元，款项尚未收到，取得一强A公瘤交付的商业汇票。(2)上月发生存货盘亏6万元，本月经查确定基管理不善所致。(3)结转报废固定资产清理净支出0.8万元(4)偿还前欠货款账面价值2万元，对方给车演金折扣1%(不考虑增值税)，以银行存款偿还(5)以一张银行汇票支付广告公司的广告费7万元(6)销售包装物一批，该批包装稳成本为7万元，不含税销售价格为10万元，开出增值税专用发票，款项已经收到并存入银行(7)计提并结转本月应负担增值税0.3万元做分录，直接发过来就行，是14道题，没拍过来，急