老师，有几个情况我混淆了，麻烦按序号回复可以吗？ 1.购进的原材料用于招待客人，需要进项税额转出吗？ 2.购进材料用于建造固定资产，需要做进账转出吗 3.自产产品用用于招待客人要视同销售吗 4.自产产品用于建造固定资产需视同销售吗

1.购进的原材料用于招待客人，需要进项税额转出 2.购进材料用于建造固定资产，不需要做进账转出 3.自产产品用用于招待客人要视同销售 4.企业领用自产的产品用于建造固定资产，不需要按视同销售处理

2024-07-01

您好 1.购入为工程准备的各种物资一批，增值税普通发票列明买价为4.000.000元，增值税为520000元。款项尚未支付。借：工程物资 4000000%2B520000=4520000 贷：应付账款 4520000 2.工程开工，领用上题购入的全部工程物资。借：在建工程 4520000 贷：工程物资 4520000 3.计提工程人员工资120000元。借：在建工程 120000 贷：工程物资 120000 4.工程领用原生产用材料一批，实际成本为300.000元，购入该批材料的进项税额为39000元。(进项税额转出)(外购商品改变用途用于非应税项目，进项税要转出) 借：在建工程339000 贷：原材料 300000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 39000 .工程领用企业生产的产品一批，实际成本为130000元，该批商品的市场售价为200000元。(销项税额)(自产自用，用于员工福利，视同销售，计提销项;福利部门领用自产产品，所有权发生改变，视同销售，确认收入和成本) 借：在建工程 226000 贷；主营业务收入 200000 贷：应交税费-应交增值税-销项税额 200000*0.13=26000 借：主营业务成本 130000 贷：库存商品 130000 6.用银行存款支付与工程有关的其他费用80,000元。借：在建工程 80000 贷：银行存款 80000 7工程完工交付使用借：固定资产 5285000 贷：在建工程 4520000%2B120000%2B339000%2B226000%2B80000=5285000

2022-06-21

同学你好 1 借，工程物资4520000 贷，应付账款4520000 2 借，在建工程 4520000 贷，工程物资4520000 3 借，在建工程 120000 贷，应付职工薪酬120000 4 借，在建工程 339000 贷，原材料300000 贷，应交税费一应增一进项转出39000 5 借，在建工程 156000 贷，库存商品130000 贷，应交税费一应增一销项26000 6 借，在建工程 80000 贷，银行存款80000 7 借，固定资产5215000 贷，在建工程 5215000

2022-06-23

你好 1、用银行存款购入固定资产100，进项税13 借：固定资产，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 2、用银行存款购入需要安装的设备100，进项税13 借：在建工程，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款 3、销售货物100，税13，款项尚未收回。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 4、销售货物100，因批量购买，给10%折扣，税率13%，款项尚未收回。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额） 5、在建工程领用本单位产品100。借：在建工程，贷：库存商品 6、将本单位售价100的产品发给职工做福利，税率13%。借：应付职工薪酬—非货币性福利　　　　贷：主营业务收入　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本　　　　贷：库存商品　　借：管理费用等　　　　贷：应付职工薪酬—非货币性福利 7、给工程人员计提货币工资100 借：在建工程，贷：应付职工薪酬 8、购入原材料100 ，税率13% 借：原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款 9、给生产工人计提工资100 借：生产成本，贷：应付职工薪酬 10、给厂部办公室集体工资100 借：管理费用，贷：应付职工薪酬 11、结转本期销售货物的成本100 借：主营业务成本，贷：库存商品 12、收回委托加工的商品，早期发出的材料价值100，以银行存款支付加工费10和进项税13% 借：库存商品，贷：委托加工物资 13、自行建造的固定资产100达到预定可使用状态。借：固定资产，贷：在建工程

2022-12-23

1折扣价和发票开具在一张发票上 2) 请问调货给外省分支机构不属于视同销售，所有权数没有发生转移 3) 计算A电视厂当月销项税额（2*1000*0.8+600*2）*0.13=364 4)计算A电视厂当月进项税额500*0.13=65 5)计算A电视厂当月应缴纳增值税税额。 364-65=299

2022-01-01