演示账套

老师，小规模纳税人季度开票5万多，是不是免增值税及附加，怎么做分录

2024-07-01 16:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-01 16:42

你好，是的，如果没有达到起征点是可以免税的。这个附加税不用去计提，也不用支付，不用做分录。增值税的话，你可以借应交税费，应交增值税，贷营业外收入-税收减免。

快账用户4426 追问 2024-07-01 16:47

好的老师

齐红老师解答 2024-07-01 16:52

你好，欢迎下次再来探讨。

2024-07-01

您好，免征的不需要做账

2023-11-24

您好，增值税转到营业外收入附加税不用做

2024-07-04

你好，增值税免征了，附加税也就是免征的。增值税分录是借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入—增值税减免附加税免征了，就直接不用做计提分录了

2023-06-17

你好，季度30万可以免增值税，借银行贷主营业务收入，应交税费，应交增值税，不需要缴纳，季度末的那一个月借应交税费，应交增值税，贷营业外收入不需要交附加税，不用做的。

2023-08-18

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