销售产品时给客户安装买的螺丝钉等耗材，工人直接用现金买的开的收据，当场直接用了没有走库存，这个收据怎么怎么入账呢？怎么做会计分录呢？最后需要结转到成本吗？不能追问，麻烦老师解答的细一点谢谢，万分感谢

你好，这个可以直接计入成本里，直接借:主营业务成本贷:银行存款等。

2024-07-01

1，新准则没有了，如果说你是长期的房租，要考虑放到使用权资产里面进行折旧摊销。低值易耗品还是会正常的摊销啊，没有说直接计入费用啊。

2021-08-15

你好，同学，第一个入管理费用问题不大，也可以入到项目的工程施工里面；第二个问题的话还是有点大的，进来的发票应该要先进工程施工-材料成本/劳务费，月结时再转到主营业务成本。

2021-03-11

一、6月份会计分录（补做） 1. 确认未开票收入及销项税额借：应收账款/银行存款 110000 贷：主营业务收入—空调销售 97345.13（110000÷1.13）贷：应交税费—应交增值税（销项税额）12654.87（110000-97345.13） 2. 收到厂家12万含税进项发票（假设当时已入账）借：库存商品—空调 106194.69（120000÷1.13）借：应交税费—应交增值税（进项税额）13805.31（120000-106194.69）贷：应付账款—厂家 120000 3. 红冲10万含税金额（销售折让，对应退库存）借：应付账款—厂家 100000 贷：库存商品—空调 88495.58（100000÷1.13）贷：应交税费—应交增值税（进项税额转出）11504.42（100000-88495.58）二、7月份会计分录 1. 红冲6月未开票收入借：应收账款/银行存款 -110000（或用借方红字）贷：主营业务收入—空调销售 -97345.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）-12654.87 2. 7月正常开具蓝字发票（假设含税收入X元，按实际金额替换）借：应收账款/银行存款 X 贷：主营业务收入—空调销售 X÷1.13 贷：应交税费—应交增值税（销项税额）X -（X÷1.13） 3. 若6月红冲库存后需调整实际库存（如实物已退回厂家，补充分录）（若6月第3笔已冲减库存，此步无需重复，仅需确保库存账实一致

2025-10-16

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-10-17