演示账套

老师，小规模纳税人季度不超30万，免征增值税，账面上计提的销项税，需要做处理吗，谢谢

2024-07-01 20:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-01 20:52

您好，要写上，因为不到季末我们不知道会不会超借：应收贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（不是销项税科目哦）季末借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

快账用户7620 追问 2024-07-01 20:59

老师，平时编制凭证是计提增值税了，就是内个季度下来，期末有余额，需要全部转营业外收入啊，那转营业外收入，是不是就得交个税经营所得啊（是家个体工商户）

齐红老师解答 2024-07-01 21:05

您好，不是这么理解的哦，您看如果我们不计应交税费-应交增值税，他就是主营业务收入里，不交增值税当成收入进利润表，并所得税这个很公平呀

快账用户7620 追问 2024-07-02 07:21

老师，我不理解呢，如果并入收入，交经营所得，经营所得税率比增值税税率高啊，增值税小规模现在才1%

齐红老师解答 2024-07-02 07:26

您好，这么理解的，收入的1%是增值税，但是所得税不是收入为基数呀，是利润，收入减成本费用才是利润的呀

2024-07-01

你好，这个是需要计入营业外收入的呢

2024-04-09

同学您好，您好，借：应收账款，贷：主营业务收入，借：主营业务成本，贷：库存商品

2023-04-13

借应交税费应交增值税贷营业外收入就成了

2024-08-01

您好，这部分营业外收入就是交企业所得税的，不需要特别调增，就跟主营业务收入一样处理，交企业所得税

2021-06-12

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