请问老师，我公司是一般纳税人，采购商品对方只能提供增值税普通发票，价格是8000，我司销售开票10000，当时是先收到货款，是不是做分录 借:银行存款10000，贷:预收账款10000，之后采购相关商品借:库存商品8000，贷:银存8000（不是专票全额计入成本），之后发出货物确定收入 借:预收账款10000贷:主营业务收入8849.55 应交税费-应交增值税1150.44对吗

商贸公司，之前做账一直都是按，开票确认收入： 借：应收账款---------公司 贷：主营业务收入 应交税费-----应交增值税销项税额 没有同时结转成本，等采购付款里： 借：预付账款-----公司 贷银行存款 收到采购发票时： 借：主营业务成本 应交税费---应交增值税进项税额 贷：预付账款 没有入库走库存商品这样可以吗？

请问老师一般纳税人在购进货物的时候，是先预付的全款，分录是借：预付账款 贷：银行存款，然后收到货和发票再 借：库存商品 借应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款 但是后来采购退货了，该如何做分录呢？

老师，我是新手，采购和销售货物，用以下这种方式记账，是正确的吗。？ 采购商品： ①商品入库到货了的付款的采购 记账方式 借：库存商品 贷：银行存款 ②商品到货了或者代发了，但是还未付款的记账方式 借：库存商品 贷：应付货款 后续付了货款： 借：应付货款 贷：银行存款 ———— 销售商品： ①商品卖完就收到钱的 记账方式 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—增值税 借：主营业务收入 贷：库存商品 ②商品卖完，但是暂未收到钱的 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费—增值税 借：主营业务收入 贷：库存商品 等收到货款了再继续做上一笔账务： 借：银行存款 贷：应收账款

请问老师，我公司是一般纳税人，采购商品对方只能提供增值税普通发票，价格是8000，我司销售开票10000，当时是先收到货款，是不是做分录 借:银行存款10000，贷:预收账款10000，之后采购相关商品借:库存商品8000，贷:银存8000（不是专票全额计入成本），之后发出货物确定收入 借:预收账款10000贷:主营业务收入8849.55 应交税费-应交增值税1150.44对吗

请问老师我公司一般纳税人碰到了销售某货物时没有进货发票迟迟不到，供应商就是不开发票，采购时预付账款含税价500，销售客户含税价900，客户需要发票，财务打算先开发票，该如何写会计分录呢？老师看我写的对不对:借:预付账款500 贷 银行存款500 借库存商品500 贷 预付账款暂估500 销售开票借:银行存款900，贷主营业务收入796.46应交税费应交增值税-销项税额103.54结转成本借:主营业务成本500贷库存商品500，次年汇算清缴再调增500对吗？