老师请问外贸企业内销收入的费用发票抵扣要按比例进行进项转出的规定，是依据哪个政策文件？
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
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老师，我们是外贸公司，内销占总销售额的1/4，外销占3/4，前几个月有认证一批商品检测费发票和每个月都有认证租金发票，听说这些费用不能区分对应的是外销还是内销的业务是要按比例进行抵扣，属于外销部分的要做进项税额转出，我统一在申报12月增值税时转出可以吗？
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老师好，我们是文化传媒行业，一般纳税人，我们这个行业没有进项，只有销项，比如我们去给人家拍摄一个视频，没有成本，都是一些费用，器械的折旧啊，人工费啊之类的，新入这个行业，请问一下没有进项就永远不能抵扣销项的税了，文化传媒行业就没有什么政策吗？感觉按照以往的经验，这种行业应该会有政策的，谢谢
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老师你好，公司是外贸出口企业，出口了一批货物，国家规定这类货物不允许退税，那我收到的进项发票应该如何入账，可以抵扣进项税吗？收到的境外收入是要视同内销吗？确认出口收入的时候分录应该怎么做
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老师，你好！根据财税2017年90号文件政策，一般纳税人企业购进固定资产，无形资产，不动产，既用于一般计税又用于简易计税的进项税额可以全额抵扣，请问这里的固定资产具体是指哪些？比如影院采购的影厅坐椅，租入房子后装修费，这些能全额抵扣吗？
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老师好，我公司是酒类批发行业一般纳税人，我们有办公房出租开5%简易计税，现税务要求我们从2019年1月到2023年12月份自查进项转出是否正确，是不是除了酒类的发票进项抵扣外，其他的发票进项(购汽车进项和服务费发票的进项，按房租收入同总收入比例进行进项转出，就行？
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老师，您好！请问一下企业所得税汇算清缴中固定资产部分， A105080 表格中资产计税基础是以历史成本计算，比如我以前年度买的资产原值是 100 万，资产计税基础也是 100 万。如果这100万中有40万是正常折旧没有报废的，但是60万对应的原值自己报废了，那我在这个表中税务层面的折旧摊销额填多少，在A105090表格中又要怎么填？
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@董孝彬老师，主播个人代开直播服务发票给mcn公司，发票大类选择生产生活服务*影视广播广告发布服务还是生产生活服务*文化服务
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1.专门借款(发行债券):20×2年1月2日发行3年期分期付息、到期还本公司债券，面值3000万元，票面年利率5%,发行价3069.75万元，支付发行佣金150万元，实际募集净额2919.75万元，实际利率6%。2.一般借款←20×1年10月1日借入:本金2000万元，年利率6%,期限2年，20×3年9月30日到期。20×1年12月1日借入:本金3000万元，年利率7%,期限18个月，20×3年5月31日到期。3.工程进度与资产支出，20×2.1.2开工，预计工期1年；20×2.1.2支付工程款1000万元，20×2.5.1支付工程款1600万元，20×2.8.1支付工程款1400万元，20×2.9.1-12.31非正常停工4个月，暂停资本化，20×3.1.1复工，支付工程款1200万元，20×3.3.31工程完工，达到预定可使用状态，停止资本化4.闲置专门借款资金理财月收益率0.5%。5.不考虑所得税，按年计提利息，年末付息要求1.计算20×2年专门借款、一般借款利息资本化金额，2.计算20×3年专门借款、一般借款利息资本化金额、费用化金额，编制分录；.计算生产线入账价值
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现金流量表是根据银行存款和库存现金明细账编制的吗
粤公网安备 44030002003870号
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请问依据哪个政策文件？
财税〔2016〕36号营业税改征增值税试点实施办法第二十九条关于兼营的规定。
老师请问这种就是外贸企业按照当月免税收入占内外销全部收入的占比去把管理费用其中属于免税比例的税额这些做进项转出的吗
管理费用按比例进行进项转出，这个依据是说发生的费用无法区分哪些是免税的哪些是应税的，所以才按比例转出的吗？
你好，对的是的。这个就费用用在简易计税或者免税或者是一般计税里面分不清楚的，所以他不允许全部都抵扣了。
老师，那像企业的房租和水电费也是要按占比做转出的吗
是的对的是的对的是的对的。
老师请问这个转出的进项税额对抵扣的发票有时间要求吗？因为我们留的一些管理费用发票都是前几年没有抵扣的，但是内销收入是发生在上月的
这个没有时间限制的。
老师如果是管理费用进项转出的金额是直接计入对应的二级科目吗？
你好，你就像电费的你写电费，办公费的就写办公费就是。
就是转出的税额直接计入当月对应的管理费用里面吧？
是的，对的，是这么做的。