老师请问外贸企业内销收入的费用发票抵扣要按比例进行进项转出的规定，是依据哪个政策文件？
适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税方法计税项目、免征增值税项目而无法划分不得抵扣的进项税额，按照下列公式计算不得抵扣的进项税额： 不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额 主管税务机关可以按照上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额进行清算。
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老师，我们是外贸公司，内销占总销售额的1/4，外销占3/4，前几个月有认证一批商品检测费发票和每个月都有认证租金发票，听说这些费用不能区分对应的是外销还是内销的业务是要按比例进行抵扣，属于外销部分的要做进项税额转出，我统一在申报12月增值税时转出可以吗？
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老师你好，公司是外贸出口企业，出口了一批货物，国家规定这类货物不允许退税，那我收到的进项发票应该如何入账，可以抵扣进项税吗？收到的境外收入是要视同内销吗？确认出口收入的时候分录应该怎么做
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老师，你好！根据财税2017年90号文件政策，一般纳税人企业购进固定资产，无形资产，不动产，既用于一般计税又用于简易计税的进项税额可以全额抵扣，请问这里的固定资产具体是指哪些？比如影院采购的影厅坐椅，租入房子后装修费，这些能全额抵扣吗？
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老师好，我公司是酒类批发行业一般纳税人，我们有办公房出租开5%简易计税，现税务要求我们从2019年1月到2023年12月份自查进项转出是否正确，是不是除了酒类的发票进项抵扣外，其他的发票进项(购汽车进项和服务费发票的进项，按房租收入同总收入比例进行进项转出，就行？
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老师请问外贸型出口企业申报内销增值税的时候，房租、水电费、办公费、销售费用这些进项税额抵扣的时候需要按比例进行进项转出吗？
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检查明细账发现应付职工薪酬余额在贷方，是以前年度的，现在公司没有工资，账户怎么处理呢
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老师，请问资产负债表中资本公积这个科目的金额是怎样产生的
粤公网安备 44030002003870号
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请问依据哪个政策文件？
财税〔2016〕36号营业税改征增值税试点实施办法第二十九条关于兼营的规定。
老师请问这种就是外贸企业按照当月免税收入占内外销全部收入的占比去把管理费用其中属于免税比例的税额这些做进项转出的吗
管理费用按比例进行进项转出，这个依据是说发生的费用无法区分哪些是免税的哪些是应税的，所以才按比例转出的吗？
你好，对的是的。这个就费用用在简易计税或者免税或者是一般计税里面分不清楚的，所以他不允许全部都抵扣了。
老师，那像企业的房租和水电费也是要按占比做转出的吗
是的对的是的对的是的对的。
老师请问这个转出的进项税额对抵扣的发票有时间要求吗？因为我们留的一些管理费用发票都是前几年没有抵扣的，但是内销收入是发生在上月的
这个没有时间限制的。
老师如果是管理费用进项转出的金额是直接计入对应的二级科目吗？
你好，你就像电费的你写电费，办公费的就写办公费就是。
就是转出的税额直接计入当月对应的管理费用里面吧？
是的，对的，是这么做的。