您好老师，我们是民非会计制度核算的，请问所得税计提的时候是记在“其他费用-所得税费用“科目吗？业务活动表的”非限制性资产“增加额里面包含了所得税费用，那每季度预提的时候是不是要把之前计提的所得税补回去算利润总额呢？

可以做其他费用里面的，你申报所得税的时候，把这个其他费用减去。

2024-07-03

你好，所得税申报表里填的的利润总额是财务报表利润表上的利润总额本年累计，而不是净利润三季度产生了所得税就需要计提所得税的净利润就是减去所得税费用，利润总额是没有减去所得税费用的净利润=利润总额—所得税费用

2020-10-15

你好，同学。你如果上年的所得税，你是用未分配利润调整，不是直接所得税费用调整处理的。这个不反应。

2021-01-18

同学你好补交之前的是不能的

2021-01-18

如果冲减之前计提的股权激励费用后，2季度利润总额为正，那么当期2季度企业所得税通常是需要缴纳的。但是，仅根据你提供的信息，不能确定企业所得税科目的具体金额是否为0。企业所得税的计算较为复杂，需要综合考虑多个因素。一般来说，企业所得税的计算公式为：应纳税所得额 = 利润总额 ± 纳税调整项目金额。在你的情况中，虽然利润总额为正，但还需要考虑是否存在其他纳税调整项目。如果没有其他纳税调整项目，那么应纳税所得额就等于利润总额，乘以适用的企业所得税税率（通常为25%），即可得到应缴纳的企业所得税金额。计提这笔冲减费用的递延所得税资产，是因为税法和会计处理可能存在差异。递延所得税资产的确认并不直接影响当期企业所得税的缴纳金额，而是在未来期间减少企业的所得税费用。具体的会计分录如下：计提企业所得税时：借：所得税费用贷：应交税费--应交企业所得税实际缴纳时：借：应交税费--应交企业所得税贷：银行存款同时，确认递延所得税资产：借：递延所得税资产贷：所得税费用（冲减计提的所得税费用）

2024-07-04