小规模企业增值税怎么结转

老师，有需要缴纳的，怎么是减免呢

做收入的时候咋做

你好！这个借应收账款等，代主营业务收入，应交税费，应交增值税。 然后交纳的时候借，应交税费，应交增值税，在银行存款。

然后交纳的时候借，应交税费，应交增值税，贷银行存款。

月末怎么结转呢，还有预交的呢

你好！这个小规模不需要结转。计提，然后支付 如果你有预交的。预交的时候，借应交税费-应交增值税 贷银行存款就行 然后确认收入的时候，就做计提。借应收账款等，贷主营业务收入，应交税费，应交增值税

做账是当月做的税费，但是缴纳是第二个月缴纳的啊

第二个月交的时候，正常分录做就行是吧

你好！是的。就是这样。这2个分录，什么时候发生对应业务，就什么时候做

老师，预交是 应交税费-应交增值税-已交税金这个分录吗

你好！是的。也有用应交税费-应交增值税-预缴税金的

小规模，我就用已交税金吧

那附加税还需要计提不

你好！你是什么原因预交。超过了起征点吗

建筑企业，施工地在外地。也超过起征点了