演示账套

请问老师，小规模纳税人本季度收入没有超过30万，在做结转减免增值税的分录时，减免额应该按照做账的百分之一还是按电子税务局上减免的百分之三确认呀？

2024-07-04 14:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-04 15:04

直接就是减免额应该按照做账的百分之一

快账用户4121 追问 2024-07-04 15:08

老师，我们这新电子税务局在申报增值税的时候，会直接显示出本季度销售额，税额，还有免税额合计数。我担心我结转减免税额如果按1%会和电子税务局上减免税额合计不一致！可以不一致吗？

齐红老师解答 2024-07-04 15:11

你免交的就是1%的税，只做减免的1%就行

快账用户4121 追问 2024-07-04 15:21

如果我开的是0税率的普票呢，减免额就不用按1%结转了吗？

齐红老师解答 2024-07-04 15:22

是的，免税发票不需要结转的，本身就不体现增值税

直接就是减免额应该按照做账的百分之一

2024-07-04

同学，你好，正常应该是按1%做计提税额，把减免的做到营业外收入就可以了借应交税费-应交增值税贷营业外收入

2021-01-19

1%，如果咱一个季度小于30万，你就不用考虑系统带出来的数据。

2023-10-25

你好，你按1%开的，就按1%结转到营业外收入。

2021-04-06

您好按百分之一的税额计营业外收入

2020-08-31

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