老师，1、公司2023年有套生产线，所有与之相关的费用就记在制造费用，转到生产成本了。现在领导说公司没有生产资质，说这是试验线，属于研发费用，所以之前的费用是不是应该调到研发费用啊？2、之前结转了的分录是图中这样记得，还有200万没有结转，挂在生产成本里面，这种情况下，如果现在做调整分录需要分着调吗？一个是结转了的要调，一个是没结转的要调对吗

1、我之前结转了的的账是图中这样记得。如果分着调，麻烦老师指导一下结转了的 和 未结转的分录。 2、去年的汇算清缴报表需要调整更正吗？我问过有的人说更正，有的说不更正，应该怎么办呀？

调成本 已经结转 借研发支出 贷利润分配-未分配利润 未结转借研发支出借生产成本负数

收到对方的技术服务费是怎么回事

老师，1问、确定已经结转的分录是这样写吗？不涉及以前年度损益调整科目吗？有人说同样都是费用，不用调结转了的，到底该不该结转？ 为什么？ 2问、未结转的这样写分录是把生产成本转记到2024年吧？等于跟2023年没有关系是吗？ 3、对方公司提供给我们含银原材料，委托我们公司用生产试验线把他的原材料中的银提取出来，给我们支付技术服务费。

1、执行小企业会计准则的用利润分配，执行企业会计准则的通过以前年度损益调整，然后转入利润分配。收入与成本配比原则，你形成的收入对应的成本可以不调整，具体是多少需要你们测算。2、未结转的部分 做到2024年，2023、2024两年账一起看，没有生产成本。

调整完分录，还用把23年的汇算清缴报表做调整吗

应该是要调整的，但是你调整之后按照你们说法没生产只研发在税务那是否能通过

额 老师 但我们公司没有生产的经营范围，这个生产线也是试验线，那么我们账上有制造费用生产成本，税务能通过吗