老师，我申报企业所得税的时候提示本期营业成本小于上期申报金额、因为从代账接回来的帐第一季度应该有7万多利润，代账只做了1万利润去缴税，我这次按实际去报税就比之前成本低，这样报税影响大吗，有风险吗，需要怎么操作呢？
你好，这个没有风险的，但是你上一个季度的有风险
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老师好！我们一直都是按实际业务入账，到了第四季度老板说年终利润要做到15万，但是我之前没有暂估点费用入账，第三季度应纳税所得额是45万元，累计缴纳了11万多的企业所得税，现在要申报第四季，如果按利润15万元计算那就是会有退税了，但是这样会引起税务稽查的注意，有很大风险。而且现现在全年的累计销售额有498万了。担心会被认定为一般纳税人。因为是物业公司进项比较少，如果认定成一般纳税人税负就高得多了。该怎么办？
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老师，我想问一下，上一任会计由于1月太忙，所以没按时做账，当时第四季度企业所得税就直接0报了。到了3月我接手她的工作了，发现年后回来的跨年发票她在21年12月也没有计提，如果我把跨年票在去年12月计提了，在22年3月冲减之前计提，然后按正确的入账，但是由于第四季度企业所得税她0申报，如果汇算清缴我把全年的成本填进申报表里，这样数据和第四季度企业所得税申报的数据就不一样了，因为到了12月，所以报表的数据是全年累计的。面对这种情况，老师，我该怎么做？
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企业所得税季报的时候，申报表的营业成本，营业收入，填的是本年利润的借方和贷方，利润总额把前一季度的预扣预缴的企业所得税也算上了，这样已经申报了哦，三个季度那有什么影响吗？第四季度申报的时候需要注意什么吗？第四季度申报的时候按账上实际金额去填写就可以吗？
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老师，我申报企业所得税的时候提示本期营业成本小于上期申报金额、因为从代账接回来的帐第一季度应该有7万多利润，代账只做了1万利润去缴税，我这次按实际去报税就比之前成本低，这样报税影响大吗，有风险吗，需要怎么操作呢？
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上一个季度账上和申报的不一致，是不是？
是的，上季度的财务报表也是零申报的，我这个季度直接报的累积数，增值税上个月正常缴纳了，只有所得税少交了6万多
那你这个季度没有风险。
我这样报税会不会让公司给滞纳金哪些，有没有好的方法规避一下风险呢？
你的成本减少了多少？
6万多，上个季度 总共利润78000左右只缴纳了一万的税
你账上能补上一部分吧，就是暂估一部分。然后你在下一个季度之后再慢慢的红冲调整。