老师，公司是小规模做餐饮的，我把采购的食材计在原材料，月未盘存后，用月初余额+本月采购额-本月未盘存额算出本月采购食材费用，计入主营业务成本。 月未结转成本时，借：主营业务成本，贷：原材料 这样明细账中原材料的余额就等于月未盘存余额。现在我把厨房购买的五金配件和耗材计入主营业务成本后，结转损益后，主营业务成本余额就变成负数了。是不是不能用主营业业务成本这个科目啊？

记成本中，结转损益，你是说利润变负数吗

是主营业务成本余额是负数，是不是要换个会计科目

不需要，属于成本，你看下是你的方向记错了了吗

购买的五金配件和耗材计入主营业务成本计在借方了

记借方，方向没有错，结转损益的时候到贷方，期末没有余额

这一部分主营业业务成本的费用，要单独做张凭证结转损益吗？ 借：主营业务成本，贷方用什么科目呢

购买支付的时候 借主营业务成本 贷，银行存款

是这样做的，结转损益的时候呢

借，本年利润 贷，主营业务成本

好的，谢谢，平了

老师，这个燃气费每月充值时没有发票，月未才能开出当月实际使用的发票，我这样做对吗？有没有简单点的计账法

可以这样做，也可以直接记成本，月底发票到了附在凭证后面即可

我想直接计入成本费用，前面都是这样做的已结账了，怎么改呀。

那你前面的已经这样做了，你就按之前的处理了，后面月份可以直接计成本

好，预付账款有余额怎么调账

是什么原因出现有余额

因为之前用的预付账款和应付账款这两个科目，当月交费和当月实际发票金额有出入

实际缴纳的金额和发票上的金额有出入，那只能先挂账

预付账款合计5271.76，应付4760.1元，余额511.66.可以通过调账调过来吗