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小规模公司这个季度只有销售票,没有成本票,又不想多交企业所得税,请问可以怎么操作?可以暂估成本,下个月补票冲销吗?

2024-07-05 17:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-05 17:21

货物已经收到且销售,只是成本发票没得才可以暂估

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快账用户3791 追问 2024-07-05 17:24

是的,我六月份暂估,我七月份收到发票补上可以吗?这样是不是第二季度可以不交企业所得税了?

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齐红老师 解答 2024-07-05 17:25

可以的,没问题的哈

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快账用户3791 追问 2024-07-05 17:28

我七月份需要冲掉六月份的暂估?然后七月份收到票后重新做个分录是吗?

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齐红老师 解答 2024-07-05 17:30

暂估入库 借;库存商品 贷:应付账款-估价-供应商 正常结转销售成本 借:主营业务成本 贷:库存商品 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款

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