#提问#请问老师物业小区小规模以前年度季度都不超30万基本没交增值税，也基本不开票，今年多一小区，这物业收入一年有180万，先安预收入账，那是接下来两季度还按未超30万报，第4季度再按超的报，是不是以前3个季度都得按超的交呢？谢谢
这种情况下，不需要以前三个季度都按超的交增值税。 小规模纳税人的增值税纳税期限可以选择按月或者按季。如果是按季纳税，那么以一个季度为纳税期，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。 在你描述的情况中，虽然该物业全年收入有180万，但需要看每个季度的具体销售额。如果前两个季度的销售额均未超过30万，那么这两个季度可以免征增值税；而第三个季度需要将今年所有的销售额累计计算，如果累计销售额超过了30万，则第三个季度需要全额缴纳增值税；第四个季度再按照实际销售额计算缴纳增值税。 上述回答是基于一般情况下小规模纳税人增值税的政策规定。具体的纳税申报和计算还需遵循当地税务部门的要求和相关法规。同时，确保准确记录和申报所有的收入，并保留相关的财务凭证以备税务检查。 根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第19号）：对月销售额10万元以下（含本数）的增值税小规模纳税人，免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。本公告执行至2027年12月31日。 另外，《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）规定：增值税小规模纳税人（以下简称小规模纳税人）发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同）的，免征增值税。小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。
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老师好，我是小规模纳税人，我们厂房出租合同期开始是7月份开始的，我是按季度开房租发票确认收入(平常销售收入和房租收入都在30万以下，都是免增值税的），按季度计提厂房折旧和土地摊销的。 然而这个季度销售货物的收入就超过了30万，代开了专票，已交了增值税。我想请问可以把这个季度的房租收入发票放到下季度一起开吗？如果下季度的收入不超过30万的话，那就想当于这个季度和明年第一季度的房租收入的增值税都免了。可如果这样的话，那我这个季度应计提的厂房折旧和土地摊销也可以一起放到明年的第一季度吗？ 我主要是想把成本和收入放在同一期。谢谢！
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老师好，我是小规模纳税人，苏工办(2019)73号，对季销售额未超过30万，按规定免征增值税的小规模纳税人，至2021.12.31暂缓收缴工会经费。 我们这个季度开票收入超过30万了，那工会经费是一定要交呢？还是可以免的呢？(因为以前季度收入都没超过30万，都是免的)，谢谢！
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老师好，按季度申报增值税的小规模纳税人，今年4月1日起季度营业收入不超过45万的免征增值税，是不是以4月1日为界，第一季度产生的收入免征额还是按30万算，然后4月1日以后产生的季度收入就按45万这个标准？
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老师，有下面几个问题，请教一下： ①2023年小规模纳税人普票季度不超过30万，票面是1%，实际申报的时候是免税的，对吗？ ②2023年企业所得税是分两个档了吗，不超过100万，按5%，超过100万按25%，对吗？ ③小规模企业普票不超过30万，附加税和印花税怎么征收 以上问题请老师逐个回答一下，谢谢
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我想问一下我们娱乐公司的那个季度所得税申报。还有我们是小规模纳税人，然后呢那个银行收入已经上上个月总共超过了30多万了，是不是就超过了30万要交1%的增值税？， 还有我们一个季度还要申报文化事业建税，是按营业收入的百分之上来交的吗？1
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粤公网安备 44030002003870号
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