每月末计提工资时是按照应发工资还是实发工资

借：管理费用—工资 销售费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资（应发） 借：应付职工薪酬—工资（应发） 贷：其他应收款—社保 应交个人所得税 银行存款—（实发工资）

分录是这样子的，我是发放的时候才计提，因为月末工资算不出来

相当于其他应收款也是我们公司的费用吗？

其他应收款不是公司费用，是公司替这个人垫付了，再从工资里面扣出来

借：管理费用—工资 销售费用—工资 贷：应付职工薪酬—工资（应发） 借：应付职工薪酬—工资（应发） 贷：其他应收款—社保 应交个人所得税 银行存款—（实发工资）

那请问这个分录对不对呢

对，得从应发工资里面减去这些社保，公积金，个税。

那我怎么感觉我计提的时候就是把其他应收款也计提进去了呢

计提的时候肯定是算进去了，要不然能是应发工资吗，应付工资减去这些社保公积金才是实发工资

好的，谢谢老师，那就是我的费用单做的是实发工资，然后呢我根据费用单生成凭证，我就把凭证改成上述的分录。然后我的业务数据的费用就少于财务数据的费用

那我应该怎么调整呢

业务数据的费用就少于财务数据的费用，您说的这个是什么意思？

是滴，是这个意思

因为我业务数据那块的费用单我就做的实发工资的费用，然后我财务数据这边调整的时候我按照上面那个分录来做的

哦，这个正常调整就成了

所以也就不用管这个业务数据和财务数据的费用对不上

只要自己知道哪些调整成费用就行了哈

对的，没错的，就是这个意思

好的，谢谢老师