请问老师，小规模餐饮类，总公司挂着其他应收款94万，是当时拨给分公司用的，现在分公司注销了总公司挂的账怎么处理？

简单说下，这个太复杂了，就说怎么做合适就行

分总公司都是一个人的

您好，我们这个可以税前扣除，符合这一条 债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照，其清算财产不足清偿的；

分录怎么做？

您好，借：营业外支出   贷：其他 应收款  

还有一个问题，总公司累计折旧还有净残值剩余1235，怎么处理？

您好，这个资产要处置时记入 资产处置损益中，是我们的损失，在利润表中

暂时不处置，就这样放着吗？

您好，是的，我们可以本月在账上处置了呀，能当废品卖么，

报表的固定资产账面价值就有这个数，不知道怎么处理了

您好，卖了就可以处置了，

如果当废品卖，怎么做分录？平了这个账

您好，这是全部的分录 借：固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 对外转让，确认销项税额： 借：银行存款/其他应收账款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） 上面2个分录的 固定资产清理余额 结转到 资产处置损益 借：固定资产清理  贷：资产处置损益 （或分录反方向）

小规模没有固定资产清理科目吧？