补交以前年度的房产税，这个就怎么入账

为什么要计入未分利润

因为跨年了不能直接计入税金及附加，只能直接计入利润

补交的是21-24.3月的费用。补交时在24.4月底， 要把24年第一季度的费用与以前年度的分开吗

把24年第一季度的费用计入24年的费用需要与以前年度的分开

那这个分录应该怎么写

借：利润分配-未分配利润 往年的费用       成本费用科目  今年的费用 贷：银行存款等

以前年度的费用 借利润 分配-未分配利润往年的费用、 贷银行存款 24年的第一季度费用是 补提第一报度费用： 借税金及附加 贷应交税费-房产税 交纳时 借应交税费-房产税 贷银存 是这样吗

是的，就是那样处理就行

这样严谨吗

公司本来就 亏的

借：利润分配-未分配利润 往年的费用       税金及附加-房产税  今年的费用 贷：应交税费-房产税 借：应交税费-房产税 借：银行存款

如果按以前年度损益入账，有什么风险吗

那个是正常的操作， 计提 借：利润分配-未分配利润 往年的费用       税金及附加-房产税  今年的费用 贷：应交税费-房产税 支付 借：应交税费-房产税 贷：银行存款

老师帮我看一下，这是之前会计做的，我现在应该怎么调

这共是5张截图

就是前边做账的思路哈，今年的部分计提计入税金及附加-房产税  ，往年的部分计入利润分配-未分配利润，只是他通过以前年度损益调整，没毛病呀

那我现在这个利润表中的税金及附加应该怎么取数

就是你的做账的税金及附加本年累计和本季度合计

那个报送的表的数据是不是要重置一下，重新按实际填 写