早上好，老师，请教下我司是租赁公司，每个月开出租赁发票就是收入，由于被税局查出来我司出租厂房金额过低，需要我们补交申报收入，收入是每个月按从租计征申报的房产税，由于是以前年度2021、2022年的收入，现在在2023年12月入账，需要怎么入账以前年度收入房产税、及补交产生了利润交了以前年度企业所得税、及收入房产税产生了印花税申报了印花税，还有各税金产生的滞纳金，应该怎么入账？分录怎么写？

分录：借：以前年度损益调整-房产税、印花税、企业所得税、贷：应交税费-应交房产税、印花税、所得税；这样子吗？

您好，是的，就是这样写分录的

入账这个分录然后在用银行存款去支付，后面还需要做什么分录？

您好，借：利润分配-未分配利润   贷：以前年度损益调整

借：利润分配-未分配利润，那不是亏损吗？我有利润交了企业所得税，怎么会亏损？

没有补交前是亏损的，补交了后是有利润了，才交了企业所得税？

您好，上面的分录正常写就是成本费用科目，我们的净利润减少了，您要在收入写进来，借方应收怎么平账，我们把补交的税入账就可以的，会计和税法本来就有差异，所以才需要年度所得税汇缴申报

关键是补交这些是没有成本的，都是以前年度现在补交怎么可能有成本呢？

您好，我们交的税金是费用呀，税金及附加不是在利润表里么

老师，你没明白我的意思，我已经知道怎么做了