老师，制造业每月先开销项发票 ，月末收到进项发票，月初不做暂估，月底收到进项直接做 借：主营业务成本 应交税费-进项税额 贷：预付账款/应付账款 没有仓库 这样可以吗？
可以的，但是没有仓库，不通过存货科目周转不利于企业管理。
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Q
我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？
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Q
老师，上月我做了暂估库存商品入账（金额是正确不含税），这个月收到进项发票我可以只做进项入账吗，不冲上月的暂估， 借：应交税费-进项 贷：应付账款
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收到一张成本专用发票，可以直接就做借主营业务成本，应交税费应交增值税进项税额贷应付账款吗？
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商贸公司，之前做账一直都是按，开票确认收入： 借：应收账款---------公司 贷：主营业务收入 应交税费-----应交增值税销项税额 没有同时结转成本，等采购付款里： 借：预付账款-----公司 贷银行存款 收到采购发票时： 借：主营业务成本 应交税费---应交增值税进项税额 贷：预付账款 没有入库走库存商品这样可以吗？
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Q
老师，我的成本当月没有发票，暂估是这样做分录的，借:主营业务成本 贷:应付账款—暂估 次月收到发票 借:应付账款—暂估 应交税费—应交增值税 贷:应付账款—单位，账务处理的对吗
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这样做账会不会被税务问没有原材料怎么制造生产的吗？麻烦老师了
你上面的做法一般是商贸企业做的，制造业要老老实实做存货的入库，出库领用，生产
厂子规模小，没有仓库，没办法按正规做账，有时做成品货架，也有在现场安装施工的活，老师我这样做账可以吗？
可以的，只要你不偷税漏税就可以。
谢谢老师
同学，不客气，生活学习愉快。