您好,理解是对的呢,不过最简单的方法是把上月这个分录红冲了,再按发票做一个正确分录的凭证,这样金额的暂估对不上也不用计算差额,这是我用的懒人方法

20年12月发票未收到,暂估成本,借:主营业务成本,贷:应付账款-暂估应付账款,21年一月收到发票是不是直接,借:应付账款-暂估应付账款 贷:银行存款,就好了!
老师你好!9月份成本票未到,暂估成本 借:主营业务成本11098500 贷:应付账款/暂估应付账款11098500 10月份收到成本票,红冲9月份的暂估 借:主营业务成本-11098500 贷:应付账款/暂估应付账款-11098500 再按成本发票做分录 借:工程施工--××项目10988613.75 应交税费-应交增值税(进项税)109886.25 贷:应付账款/供应商11098500 月底结转成本 借:主营业务成本10988613.75 贷:工程施工--××项目10988613.75 能否按以上分录进行账务处理,谢谢!
21年12月发票未收到,暂估成本,借:主营业务成本,贷:应付账款-暂估应付账款,21年一月收到发票是不是直接,借:应付账款-暂估应付账款 贷:银行存款,就好了!
就是我做暂估成本的时候:借:主营业务成本,贷:应付账款——暂估款 收到发票时:借:主营业务成本,贷:应付账款 红冲暂估成本:借:红字主营业务成本,贷:红字应付账款——暂估款 这样做帐可以吗?
老师,22年的暂估款5,当时做的借主营业务成本5贷应付账款-暂估应付款5,汇算清缴前收到同暂估款金额一致的发票,做账时借应付账款-暂估应付款5贷应付账款-XX5这样对吗?
发现多缴纳企业所得税了,怎么办
请问老师:小规模纳税人经营租赁业务收租金征收率是3%,现在税收政策是经营租赁业务使用3%征收率减按1%征收增值税,开发票可以直接开具1%的征收率吗
公司是养猪企业,请问要交印花税吗?
公司和消防公司签订的合同印花税税目选择什么?
对方户名是“平安银行平台交易资金待清算专户(抖音) 摘要是,货款提现,这是抖音的收入,通过这个平台的嘛
你好,1月9日收到客户货款10万,,当月既没送货,也没开票,按今年新增值税法,这10万算纳税义务发生时间,1月所属期得报未开票收入10万?是这样吗?谢谢
个体工商户经营所得申报后怎样作废。
老师,12月份已结账报税,今天收到1张红冲发票,是上25年11月份员工出差住宿费发票(已记入费用),这个要怎么处理呢?谢谢老师
老师 请问总分公司怎么报企业所得税?在电局上怎么填报表?是分公司的报表合并到总公司的报表一起报送吗?
员工出差开进来的油费怎样做会计处理