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村委会有口井,别村里的工厂用收了4000元,给对方开了普票,收的4000元怎么做分录

2024-07-07 22:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-07-07 22:52

您好,借:银行4000 贷:其他收入 4000/1.01 应交税金-应交增值 税 4000/1.01 *1%

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快账用户1391 追问 2024-07-07 23:25

是不是还要开费用票,没有进项票,单独这4000是不是村委会也要交企业所得税

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齐红老师 解答 2024-07-08 05:46

您 好,是的,这个我们没有其他费用了嘛,井需要维护么,

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快账用户1391 追问 2024-07-08 06:15

村委会就收入了4000元,并且给人家开了普票。别的没有,要交多少企业所得税

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齐红老师 解答 2024-07-08 06:31

哦哦,这个不单独交企业所得税的,并入利润表一起,看我们累计净利润是多少,现在最低的所得税税率是5%

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快账用户1391 追问 2024-07-08 06:36

以前没有开过票,现在就开了一个4000的,累计金额就按4000交企业所得税吗老师

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齐红老师 解答 2024-07-08 06:37

哦哦,账上也没有其他成本费用的话,就是4000交企业所得税的

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您好,借:银行4000 贷:其他收入 4000/1.01 应交税金-应交增值 税 4000/1.01 *1%
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借银行存款 贷预收账款 借应收账款 预收账款 贷主营业务收入 销项税额
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