感恩老师的付出。老师请问小微企业小规模纳税人小企业准则，刚发现23年脑电夹进票和出票都是开的维修费，进票当费用处理了。就23年单位会计在做成本时做了借主营业务成本2200贷库存商品脑电夹2200（实际不应该做这个成本分录）导致库存商品脑电夹贷方余额，这种情况怎么处理啊？求教老师写的详细点吧

甲公司2010年9月份发生的经济业务如下:(1)发生行政管理部门人员工资300000元。(2)支付广告费200000元。(3)以银行存款支付销售给乙公司产品的运费30000元。(4)销售商品领用单独计价的包装物成本150000元,增值税专用发票上注明销售收入为300000元,增值税税额为51000元,款项已存入银行。(5)为了扩大公司产品的市场占有率,发生业务招待费70000元,向有关专家进行咨询,发生咨询费50000元,以上款项均用银行存款支付。(6)发生车间部门管理人员薪酬100000元,行政部门专用机器设备折旧费35000元,报销行政人员的差旅费10000元(已用库存现金支付),其他办公水电费60000元(款项均用银行存款支付)(7)当月实际应交增值税为500000元,应交消费税200000元,应交营业税120000元,城建税税率7%,教育费附加3%。要求:请编写甲公司上述经济业务(1)-(6)的会计分录,计算(7)中的城建税和教育费附加的金额并写出会计分录。(会计分录中的金额单位为元)老师请问怎么做啊，就是写会计分录还有计算啊....

@值班颜老师（不私加） 老师，您好！我刚上岗的碎石厂，由于是私营的小企业，夫妻经营，沒有请会计做帐，也没有财务管理规范意识，除了大数额款顶从开户很行进出外，其余的货款大部分是从两人微信进出，而且平时购买的生产配件，经手人员拿购买的收据（有的只有购买清单没有发票或者清单与发票上的公章不一致或者购买清单上没盖公章），没填写报销单，老板娘就直接从微信里把款项给支付了。 请问一下这些烂东西咋处理啊？单据上补盖公章和换票据不太现实，老板娘说都不知道谁是经手人了。如果这些支出不入帐，也就是成本、费用没入帐，而收入是开了发票的，这样所得税不是很多？ 如果入帐，又跟银行存款对不上？请问该咋办啊？这些手续不齐全的票据如果入帐，被查出来后，会计要承担责任吧

感恩老师的付出。老师请问小微企业小规模纳税人小企业准则，刚发现23年脑电夹进票和出票都是开的维修费，进票当费用处理了。就23年单位会计在做成本时做了借主营业务成本2200贷库存商品脑电夹2200（实际不应该做这个成本分录）导致库存商品脑电夹贷方余额，这种情况怎么处理啊？求教老师写的详细点吧

∴老师，我是危化品运输有限公司的内账会计，23年11月份接手，2022年8月收到小蔡汽车电器修配店的发票61380元，当时分录是这样的， 借主营业务成本一修理费59592.23 应交税费一进项税1787.77 贷应付账款一小蔡修配店61380 到23年1月实际用银行存款付款61380元 分录是这样 借主营业务成本一修理费61380 贷银行存款一61380 都己结账。现在间题是小蔡修配店的应付账款贷方余额是61380元。老板说钱己经付了的。叫我查查问题出在哪儿？这都是之前的会计做的。老师我该怎么弄？

#提问#老师23面确认的收入重复了，也结转成本了，在24年怎么做账冲会，需要用以前年度损益调整吗？调整完以前年度需要结转吗？还有冲收入的同时还需要冲主营业务成本吗？具体分录麻烦老师帮忙写一下吧应收40万税额46017.7不含税收入353982.3元企业是 小企业会计准则例如23年销售出库30吨货物1.借:应收账款400000 贷:主营业务收入353982.3 应交税费应交增值税-销项税额46017.7 2. 24年发现去年做错账借:应收账款-400000贷:以前年度损益调整-353982.3 应交税费-应交增值税-销项税额-356982.3 3.同时冲结转的成本结转借:以前年度损益调整-300000贷:库存商品-300000, 4.同时再将去年盘盈盘亏的资产调整借:库存商品-30000贷:待处理财产损溢-30000 5.最后把以前年度损益调整结转到未分配利润，麻烦老师给看看对吗这样做分录？