咨询
Q

所得税汇算补交的企业所得税会计分录?

2024-07-08 14:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-08 14:46

您好,这个跨年了吗,之前计提没

头像
快账用户7617 追问 2024-07-08 14:47

之前没有计提,2024年汇算清缴是补交了2023年的一点企业所得税。

头像
齐红老师 解答 2024-07-08 14:47

计提税款时借:以前年度损益调整贷:应交税费-应交企业所得税同时调整未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整。 补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税贷:银行存款

头像
快账用户7617 追问 2024-07-08 14:50

之前也没计提,补得金额比较小,能不能直接通过当期损益类科目所得税费用不通过以前年度损益调整科目?

头像
齐红老师 解答 2024-07-08 14:50

不能,这个肯定是不可以的

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,这个跨年了吗,之前计提没
2024-07-08
你好 借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 缴纳 :借 应交税费-应交企业所得税贷银行存款 结转:借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
2021-06-26
同学,你好 这个影响本年度损益
2024-05-08
借:利润分配
贷:应交税费
借:应交税费
贷:银行存款
2024-07-14
借:所得税费用或未分配利润 贷:应交税费-企业所得税
2025-06-20
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×