演示账套

老师，刚接手一家废旧木材收购公司，属于小规模，因为是在私人手里零散收购的废旧木材，所以没有进项发票，加工打碎销售，需要开销项发票，在这个过程中，我们采购的废旧木材会因为含水量问题，有损耗，这个损耗我要怎么做？另外第二季度销项发票41万，二季度申报改怎么申报

2024-07-08 20:38

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-08 20:41

您好，损耗不用单独记，就是我们出库单价的提高了，购入的金额/出库时的数量=出库的单价，领用出库金额=出库的单价*出库数量购买借：原材料，领用贷：原材料，加上人工制造费用一起（料工费）结转到库存商品，

齐红老师解答 2024-07-08 20:45

您好，对不起，漏了后面没回答了，增值税申报主表1行41/1.01.对应发票的专票在2行，普票在3行，再填《增值税减免税申报明细表》这里减免41/1.01*2%

快账用户6931 追问 2024-07-08 21:18

因为折扣问题，七月红冲了15万的销项，那我二季度所得税怎么申报

齐红老师解答 2024-07-08 21:21

您好，红冲后我们都不超30万了，直接填有主表10行，免增值税

快账用户6931 追问 2024-07-08 21:23

是在第二季度开的销项发票，在七月才红冲，也可以这样吗

齐红老师解答 2024-07-08 21:26

哦哦，不好意思，没注意7月，这个要去税务大厅申报了，我们自已申报不了的，大厅能把7月红冲的减了，带好红冲发票和原来的蓝字发票

快账用户6931 追问 2024-07-08 21:28

这个是必须把发票打印出来去税务大厅申报吗？那所得税呢

齐红老师解答 2024-07-08 21:30

您好，是的，我们自已是申报不了的，所得税跟增值税走嘛，难的是增值税，所得税季度都能自已调节的，计提费用利润就下来了，增值税是根据开票来的，这个不是能随便申报

快账用户6931 追问 2024-07-08 21:32

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-07-08 21:34

亲爱的朋友，您太客气了，祝您工作顺利，生活顺意~ 希望能帮助到您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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