22有笔委托研发，对方先开票、未付款，这边也入账了，后因技术问题合作有分歧暂停，对方财务先做了红冲退票处理，因双方在解决问题，因此我方财务未做相应核减，现在税务反馈，这个未取得合规凭证加计扣除疑点，这个，要求这边提交材料反馈？这边应该提交什么材料，该笔业务正确如何处理？如何处理才能在当期调整，不用调整以往年度报表（涉及补税）？
对于这种情况，您可以准备以下材料进行反馈： 1.委托研发的合同：用以证明双方的合作关系和约定。 2.对方开具发票的复印件：虽然已红冲，但能说明当初入账的依据。 3.关于合作分歧及暂停的相关沟通记录：如邮件、函件、会议纪要等，证明业务的实际情况。 4.未付款的相关说明：例如资金安排的计划或者与对方关于付款的协商记录。 该笔业务的正确处理方式如下： 由于对方已经红冲退票，您方应做相应的会计核减处理。冲减原入账的研发费用，并调整相关的税务申报。 借：相关费用科目（负数） 贷：应付账款（负数） 要在当期调整而不涉及以往年度报表的调整（避免补税），您可以在本期进行如下处理： 1.冲减当期的研发费用，确保本期的财务报表准确反映业务情况。 2.向税务机关说明情况，并提供上述准备的材料，证明该笔业务的实际情况和调整的合理性。 3.按照税务机关的要求，重新进行本期的税务申报，调整加计扣除的金额。
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老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
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、21年有笔委托研发，对方先开票、这边也入账了，后因技术问题合作中支止，对方做了退票处理，但我方财务不知道未做相应核减，现在税务反馈多加计扣除疑点，这个，会计账务如何处理？涉及补缴税款多少？该笔委托研发对应收入，因该技术问题无法实现，是否要同时做纳税申报更高？
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粤公网安备 44030002003870号
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