演示账套

老师我出口企业寄样品不收客户的钱，采购供应商要付款，这个开票进来的样品费，我能直接做销售费用样品费，增值税是不是要做进项转出还是可以留抵

2024-07-10 11:04

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-10 11:06

您好，这个是可以直接做销售费用的，然后增值税转出就可以

快账用户6612 追问 2024-07-10 11:08

那假如是样品收费的，快递寄的是不是要做免税申报，增值税进项怎么处理

齐红老师解答 2024-07-10 11:09

是的，免税的话，是需要做转出的

快账用户6612 追问 2024-07-10 11:10

那样品假如报关出去的，进项就可以申请退税了是吧，所得税也是要做免税申报，对不对

齐红老师解答 2024-07-10 11:23

对的，您的理解是没错的这个是

您好，这个是可以直接做销售费用的，然后增值税转出就可以

2024-07-10

小规模纳税人外购样品用于寄样或拍摄：采购时：借 “库存商品”（价税合计），贷 “银行存款” 等领用时分录：借 “销售费用 - 业务宣传费”，贷 “库存商品” 无需做进项税额转出（因小规模纳税人不抵扣进项税），直接按成本结转即可。

2025-07-31

１.对的２.按CIF价格减掉运费保费后的FOB价来确认

2020-10-15

你好，不用的，第二个就是收到样品入库，然后再赠送出去，你再做赠送出去的就行。

2023-06-06

早上好啊，先入账再做进项转出增值税免税企业收到专用发票需到税局认证，认证后作进项税转出处理。借：应交税金-应交增值税（进项税），贷：应交税金-应交增值税（进项税转出）。

2023-04-30

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