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老师 去年的费用类发票汇算清缴时说是不允许扣除,税局说需要调增,请问下汇算清缴申报时如何调整申报,另外产生的补企业所得税,只需要在今年的报表通过以前年度损益科目调整就行是吗?小企业会计准则

2024-07-10 13:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-10 13:06

在进行企业所得税汇算清缴申报时,如果去年的费用类发票不允许扣除需要调增,您可以按照以下步骤操作: 1.找到汇算清缴申报表中与费用扣除相关的表格,通常是“A105000 纳税调整项目明细表”。 2.在表中找到对应需要调增的费用项目,如“业务招待费”“不合规票据列支费用”等,并在相应的栏次填写调增的金额。 对于产生的补企业所得税,小企业会计准则下的处理方式如下: 1.补提企业所得税:借:所得税费用贷:应交税费 - 应交企业所得税 2.缴纳企业所得税:借:应交税费 - 应交企业所得税贷:银行存款

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快账用户1153 追问 2024-07-11 00:37

我的费用是汽车使用费,但是是员工自己的车报销加油费和维修费申报表怎么调增呢

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齐红老师 解答 2024-07-11 07:33

纳税调整项目明细表里扣除类调增

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你好,这笔以前年度损益调整,需要从2023年的报表期初数调整,如果已经调整报表了,就不用再做调整报表。
2024-04-16
需要更正年度报表,然后,按更正后的报表汇算
2023-05-18
您好 不需要改动财务报表,直接进行企业所得税纳税调增调减,需要补缴的企业所得税,直接通过以前年度损益调整去做账 不需要补缴的话 不做账务处理
2022-03-30
同学你好 直接用以前年度损益调整来做
2022-03-18
同学你好 对的 2.这样就行了
2021-02-22
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