同学你好 出现这种情况,您需要对补交 2022 年的附加税进行正确的会计处理。 首先,补交 2022 年的附加税: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费 - 城市维护建设税 应交税费 - 教育费附加 然后,结转以前年度损益调整: 借:利润分配 - 未分配利润 贷:以前年度损益调整 在进行上述会计处理后,再重新检查利润表中相关数据的填列,确保税金及附加栏的数据正确反映了本期和前期调整的总和。
老师您好,我是一般纳税人,七月份计提了附加税之后在8月缴纳的时候发现免税,然后我在8月做了红字分录冲减了附加税,问题来了,第三季度的报表里面,营业税金及附加这一栏,因为8月凭证结转损益的时候就有了贷方负数,所以导致第三季度本期的教育费附加这一栏金额对不上本月实际的教育费附加,这怎么办呢?第三季度报表这样正确吗?
4月份收到国家退税延缓缴纳的税款后,做了一笔分录 借:银行存款 贷:应交税费-未交增值税 应交税费-城市维护建设税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 结果这个月报税时:税金及附加的金额<城市维护建设税+教育费附加,报税时系统那一栏提示错误。税金及附加的金额从三月报表上+4-6月的金额,与6月份的利润表是相符的!但城市维护建设税+教育费的附加确实>税金及附加!请问是什么原因,现在该怎样调整?
老师,小规模纳税人第一季度利润表中本年累计主营业务收入为703879.6,我应该填增值税及附加税费申报表的第几栏?22年十二月有开票收入但是在23年一月份作废了,在2月份又重新开具的正确的,那么这个情况我是不是不用管,就按照利润表中的收入申报就行?
你好,老师,利润表季报中,第三栏税金及附加的数据 小于第六栏城市维护建设税和第十栏教育费附加的数,主要是补交了22年的附加税那些。现在导致申报不了利润表,要怎么做账呢
问答详情23:4941后5次对话后问题结束老师,小规模公司,2024年12月份开了专票35万,全额征税,当时12月份也计提附加税,借:税金及附加,贷:应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红,导致退回附加税,1、收到附加税款:借银行贷:应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回,导致出现多计提的附加税,还跨年度了,这种情况怎么做会计分录?会计分录1、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:利润分配-未分配利润。会计分录2、借:税金及附加(负数)贷:应交税费-城建、教育、地方教育(负数)老师,出现导致跨年度多计提的城建税,是按会计分录1还是会计分录2处理入账??如果按会计分录1入账冲减多计提的附加税,就就导致2025年第一个季度的利润表中的税金及附加出现负数,无法申报,麻烦详细回答,怎么处理跨年度多计提的附加税,会计分录分享指导,谢谢
经营所得个税一季度收入20万,成本费用165000,个税500,二季度收入20万,成本费用181000,交税100三季度收入30万,成本费用261000,交税600,汇算清缴时应交多少税,有法定减除费用
老师,我们出口货物当时没有开票,做了未开票收入。我怎么做分录?和正常内销一样做账吗?还是说应收账款需要做双币核算?我6月份就是人民币做的?
我计算的结果是需转回83w,为什么这道题的答案是需转回53w
老师,我们有两个公司,我们9月份给一个员工交了社保之后,9月份我们把这个员工减员,然后增员到另外一个公司,给社保说10月再交社保,为什么会在扣一次9月份的工伤呢
祝老师双节快乐请问:一般纳税人,带票每吨7000,运输费每吨400元,运输发票我是开了的,每吨36元,税点是给了的,我销售是8040每吨,利润每吨600元,增值部分应该多交多少税
老师,公司买一辆45万的车,一般折旧多少年,公司是小型微利企业公司
老师,我们9月在一个公司给员工交了社保了,现在调到另一个公司,从10月份开始交社保,为什么税局还扣工伤,9月份减员后,在另一个公司增员,从10月交社保,为什么还扣9月份工伤
图一,非正常消耗的物料为什么要剪掉 图二和图三,关于委托加工成本的问题,1、委托加工物料需在受托方存货中列支(图二)但图三习题中受托加工存货不应计入存货,这是个悖论,是题的答案不对吗?
老师,我们9月在一个公司给员工交了社保了,现在调到另一个公司,从10月份开始交社保,为什么税局还扣工伤,9月份减员后,在另一个公司增员,从10月交社保,为什么还扣9月份工伤
老师,我们9月在一个公司给员工交了社保了,现在调到另一个公司,从10月份开始交社保,为什么税局还扣工伤
我的是小企业会计准则哦,也用以前年度损益调整吗
直接用利润分配未分配利润