演示账套

小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的，怎么做账

2024-07-11 09:56

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-11 09:57

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

快账用户9978 追问 2024-07-11 10:00

那增值税怎么结转

齐红老师解答 2024-07-11 10:00

同学，你好你是季度不超过30万，免税吗？

快账用户9978 追问 2024-07-11 10:01

嗯，我是普票开了23万，然后开了张专票4万，所以对这个4万的专票我缴纳增值税等，然后怎么做账

齐红老师解答 2024-07-11 10:03

同学，你好普通发票的增值税借：应交税费贷：营业外收入

快账用户9978 追问 2024-07-11 10:07

那这个4万的票呢

快账用户9978 追问 2024-07-11 10:08

本期怎么做账，然后缴纳后下期又怎么做账

齐红老师解答 2024-07-11 10:13

同学，你好那这个4万的票呢，你要缴纳增值税借：应交税费贷：银行存款

快账用户9978 追问 2024-07-11 10:14

这个税费是缴纳的3%，还是1%

齐红老师解答 2024-07-11 10:15

同学，你好是按照1%的

快账用户9978 追问 2024-07-11 10:18

我发票上开的是3%，然后我申报时是不是可以选择减按1%填写增值税减免税申报表，那我做账的时候怎么做

快账用户9978 追问 2024-07-11 10:18

减少的2%是算入哪个账户

齐红老师解答 2024-07-11 10:19

同学，你好不是，你发票开了3%，那就按照3%缴纳增值税

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

2024-07-11

您好！这个看你自己，如果你开票直接是1%，你按1%记录应交税费—应交增值税就可以了。

2020-10-15

同学你好，小规模纳税人减按1%征收率征收增值税期间发票怎么开? ——直接按1%的征税率开就可以

2021-07-29

是的，你的理解是对的

2021-09-09

增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，开的专用发票可以选择减按1%征税，但有一定的条件和要求。如果小规模纳税人想要享受专用发票减按1%征税政策，已向购买方开具3%征收率的增值税专用发票，应在增值税专用发票全部联次追回予以作废或者按规定开具红字专用发票后，方可就此笔业务适用减按1%征收增值税政策。否则，需要就已开具增值税专用发票的应税销售收入按3%征收率申报缴纳增值税。

2024-10-08