老师，小规模纳税人，去年12月底暂估款50w，24年1月初红冲50w，3月底又暂估50w,4月初红冲，5月汇算清缴前收到去年发票20w，五月份俺收到发票日期做账时是不是: 借:应付账款-暂估应付款，贷:利润分配-未分配利润 借:利润分配-未分配利润，贷:应付账款-XX 补交税费: 借利润分配-未分配利润，贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税，贷银行存款 这样对吗？

谢谢老师

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老师，昨天的问题，有点懵了，之前50w四月初冲红了，5月收到发票借暂估20贷未分配利润20……，六月底还需要暂估一笔，应该做借主营业务成本30贷暂估应付款30，还是借主营业务成本50贷暂估应付款50？？

同学你好 四月初冲红了50w，五月收到发票时做了借暂估20贷未分配利润20的分录。但需注意，这笔分录不太准确，正确的做法应该是冲销之前的暂估，再根据收到的发票入账。假设之前暂估的成本是主营业务成本，那么五月收到发票时应做的分录为： 借：主营业务成本 -50（红字） 贷：应付账款暂估-50（红字） 然后根据发票金额做分录： 借：主营业务成本 20 贷：应付账款等 20 对于六月底是否还需要暂估以及暂估的金额，需要根据实际情况来判断。如果截至六月底仍然没有收到剩余的发票，且已经发生了相应的业务成本，那么可以按照尚未收到发票的部分进行暂估。 假设还需要暂估30（50 - 20），则应做分录： 借：主营业务成本 30 贷：应付账款暂估 30 待收到剩余发票后，再按照同样的方法冲销暂估并根据发票入账

老师，暂估是去年的，哪个20万的发票是汇算清缴之前的发票入账的，也是借主营业务成本吗？

对的 是这样的 原分录负数红冲

老师，3月底暂估50w 借主营业务成本贷暂估应付款 四月初冲销3月底暂估做了一笔: 借应付账款暂估应付款50 贷主营业务成本50 5月12汇算清缴前收到23年20万发票 第一笔 借主营业务成本-50 贷应付账款暂估应付款-50 第二笔； 借应付账款暂估应付款20 贷利润分配未分配利润20 借利润分配未分配利润20 贷应付账款XX 六月底没收到发票暂估30万 借主营业务成本30 贷应付账款-暂估应付款30

老师，是这样做吗？