1.出口时,根据出口报关单确认收入: 借:应收账款 贷:主营业务收入 同时,因为租赁设备的所有权未发生转移,不需要进行固定资产的账务处理。 1.7 月份收到租金时,不需要开具增值税发票,因为出口租赁业务免征增值税。收到外汇租金时: 借:银行存款 贷:应收账款 1.租赁到期,装载车进口报关时,收到进口报关单和之前抵押的增值税退回时,账务处理如下: 退回增值税时,冲减之前确认的主营业务成本: 借:银行存款 贷:主营业务成本
「综合题」某市一家进出口公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: ①从国外进口高档化妆品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币, 运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费无法确定。该批货物已报关,取得海关开具的增值税专用缴 款书。 ②从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全 部出口,离岸价格为150万元人民币。 ③将2017年购置的一处位于市区的房产群出租,取得收入(含增值税)1090万元。 ④在公司所在地购置房产一处,会计上按固定资产核算,取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元。 ⑤从境内某公司承租仪器一台,支付租金(含增值税)169.5万元人民币。 ⑥当月将业务购进的化妆品98%销售,取得不含增值税的销售收入300万元,2%作为本公司职工的福利并发放。 「其他相关资料」销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为13%,出口的退税率为13%,不动产租赁的增值税税率为 9%,进口高档护肤品的关税税率为10%,消费税税率为15%,期初留抵税额为0,相关票据均已比对认证。 「要求」根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算业务①应缴纳的进口关税、增值税和消费税。 (2)计算业务②的出口退税额。 (3)计算业务③应缴纳的增值税。 (4)计算业务④当月允许抵扣的进项税额。 (5)计算业务⑤应缴纳的增值税。 (6)计算业务⑥的增值税销项税额。 (7)计算当月允许抵扣的进项税 (8)计算当月合计缴纳的增值税 查看 (9)计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加与地方教育附加
要求请会做进出口贸易的老师来回答。我们公司2023年2月出口一批货200万有相对应报关单,2023年3月份收到这笔出口货物进项发票100万,税务局要求我们要开出口发票才可以退税,在2023年4月开出口发票200万,请问现在我们要做2023年2月和3月的账,这个两笔分录该怎么做呢?请老师写成带有数字的分录,谢谢!请会做进出口贸易的老师来回答!多谢了
要求请会做进出口贸易的老师来回答。我们公司2023年2月出口一批货200万有相对应报关单,2023年3月份收到这笔出口货物进项发票100万,税务局要求我们要开出口发票才可以退税,在2023年4月开出口发票200万,请问现在我们要做2023年2月和3月的账,这个两笔分录该怎么做呢?请老师写出2月和3月带有数字的分录,谢谢!请会做进出口贸易的老师来回答!多谢了
某市区一家讲出口公司为增值税一船纳税人,2023年4月发生以下务1.从国外进口高档化妆品一批,该批货物在国外的买价200万人民品,运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费无法确定。该批货物已报关,取得海关开具的增值税专用缴款书。2将2017年购置的一处位于市区的房产出租,取得收入(含增值税)1090万元。3.在公司所在地购置房产一处,会计上按固定资产核算,取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元。4.从境内某公司承租仪器一台,支付租金(含增值税)169.5万元人民币,取得增值税专用发票。5.当月将业务1购进的化妆品98%销售,取得不含增值税的销售收入300万元,2%作为本公司职T的福利发放。(出口退税13%,不动产租赁9%,进口高档护肤品的关税税率10%,消费税税率15%,期初留抵税额为0,相关票据均以比对认证)。要求计算:1业务1应纳税的进口关税、增值税、消费税。2.业务2应缴纳增值税。3.业务3当月介许抵免的进项税。4.务4允许抵免的进项税。5.业务5的增值税销项税额。6.当月允许抵扣的进项税。7.当月应缴纳的增值税。8.当月应缴纳的城市维
老师,我们公司是一般纳税人,有进出口业务,问题一,开票给国外客户税率是跟我们国内税率是一致的对吗?按发票入账,借:应收账款贷主营业务收入贷:应交增值税~销项税额,这样做对吗?问题二,我们有进项发票回来,进项发票不像一般企业需要做进项认证抵扣是吧?是应该拿着进项发票和报关单去相应的部门申请退税是吗?退税到账有怎么做会计分录?
老师你好,公司购买商铺交维修基金要怎样入账?
老师,月工资13000,个税怎么算
老师好:咨询下,现金流量表中,关联方之间的往来,一般都在哪个项目披露?举个列子,如果母子公司往来交易特别频繁,金额较大,这个在现金流量中怎么解读,会引起监管关注吗?
老师,增值税申报表销售额是按开票申报还是按账上的主营业务收入申报
老师好,建筑公司平时发工资不按时发,谁需要给谁预支点,工资正常计提,发工资该怎么处理呢?
制造业因没有系统,仓库目前也比较乱,制造成本和材料成本怎么核算
是我们付水电费,但是这个对公能大给房东?
老师您好,想问下小规模纳税人季度不超过30万,增值税结转到应交税费减免税款还是营业外收入政府补助?
老师 请问物业公司收到以前年度的物业费还有明天的物业费怎么做账
实在搞不懂,看资料4第五问存货为啥用30呢,资料4都说了发票注明价款33万。这个真的太难了。