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企业所得税汇算清缴补交，之前没有计提，怎么做分录

2024-07-11 20:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-07-11 20:37

您好，这个是跨年的是把，这个直接缴纳的？

快账用户9766 追问 2024-07-11 20:39

就是2024年5月份做2023年的汇算清缴，有补交税款，怎么做分录？

齐红老师解答 2024-07-11 20:40

1.汇算清缴后需要补缴企业所得税时: 借:以前年度损益调整; 贷:应交税费应交所得税。补缴所得税时: 借:应交税费;应交所得税; 贷:银行存款

　　借：银行存款贷：应交税费－应交企业所得税借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整同时调整未分配利润　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配－未分配利润。

2020-08-26

你行需要的如果是小企业会计准则做账，借利润分配，未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费企业所得税，贷银行存款

2023-08-09

你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时借：利润分配－未分配利润贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时借：应交税费－应交企业所得税贷：银行存款

2022-07-12

汇算补税会计准则计提借：以前年度损益调整贷：应交税费-所得税结转借：利润分配-未分配利润贷：以前年度损益调整小企准则计提借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

2024-06-07

借利润分配未分配利润贷应交税费借应交税费贷银行存款

2021-06-18

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