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企业所得税汇算清缴补交,之前没有计提,怎么做分录

2024-07-11 20:36
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-11 20:37

您好,这个是跨年的是把,这个直接缴纳的?

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快账用户9766 追问 2024-07-11 20:39

就是2024年5月份做2023年的汇算清缴,有补交税款,怎么做分录?

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齐红老师 解答 2024-07-11 20:40

1.汇算清缴后需要补缴企业所得税时: 借:以前年度损益调整; 贷:应交税费应交所得税。 补缴所得税时: 借:应交税费;应交所得税; 贷:银行存款

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  借:银行存款 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费-应交企业所得税贷:以前年度损益调整 同时调整未分配利润   借:以前年度损益调整   贷:利润分配-未分配利润。
2020-08-26
借利润分配未分配利润 贷应交税费 借应交税费 贷银行存款
2021-06-18
你行需要的如果是小企业会计准则做账,借利润分配,未分配利润 贷应交税费企业所得税, 借应交税费企业所得税,贷银行存款
2023-08-09
你好, 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账,分为具体和上缴: 1、计提税款时 借:利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 贷:银行存款
2022-07-12
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税, 借应交税费、企业所得税贷银行存款, 这个是小企业可以转则做账的。
2023-07-12
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