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老师好，汇算清缴退企业所得税怎么做账？分录怎么写？之前的会计没有计提企业所得税，只是在交税时直接做交税的分录

2020-08-26 19:47
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2020-08-26 19:48

　　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。

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齐红老师 解答 2020-08-26 19:48

那这个做　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税

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快账用户7823 追问 2020-08-26 19:53

是汇算清缴后退18年，19年的企业所得税，用的是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，第二个分录可以直接贷利润分配-未分配利润吧

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齐红老师 解答 2020-08-26 19:57

只是在交税时直接做交税的分录 是做所得税费用吧，那是的，借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：利润分配－未分配利润。

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　　借：银行存款 贷：应交税费－应交企业所得税 借：应交税费－应交企业所得税贷：以前年度损益调整 同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整 　　贷：利润分配－未分配利润。
2020-08-26
借银行存款，贷应交税费、企业所得税， 借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润，这个是小企业会计转的做账
2023-09-20
你好；       ：借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
2022-07-08
同学你好 是跨年的吗 什么会计准则
2022-06-09
您好 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2020-09-07
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