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你好老师,旧账科目和我新账的科目设置不同,而且他记账方法是收付实现制,应记应收应付的,他记成本收入。新账该怎么建

2025-07-19 07:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-07-19 07:56

 同学您好,很高兴为您解答,请稍等

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齐红老师 解答 2025-07-19 08:04

您好,明确旧账收付实现制(收付款记收支)与新账权责发生制(业务发生记收支及应收应付)的差异及科目不同,补记旧账漏记的已发生未收付款业务的应收、应付及对应收支,剥离旧账已收付款但业务未发生的收支至新账预收、预付,旧账银行存款余额直接作新账期初(调账实差异),补记的前期收支计入前期损益调整权益,确保新账期初资产 = 负债 %2B 所有者权益,实现资金流记录向业务流记录转换以反映实质。

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2025-07-19
你好 红字冲减其他应收款 借预付账款
2020-08-19
您好,咱们需要转到在建工程的话,直接借在建工程。借在建工程,贷其他应收款就行,就是说摘要可以写安装设备。
2022-09-30
同学你好,,请问能将他改为列入其他应付款科目吗?——可以的;
2021-08-06
就挂一个科目就是了,科目挂多了查账很麻烦
2023-02-03
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