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老师，2024年做23年的企业所得税汇算清缴，退税了分录怎么做

2024-07-12 09:24
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2024-07-12 09:25

汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税

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快账用户2934 追问 2024-07-12 09:32

不用做到以前年度损益调整吗

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齐红老师 解答 2024-07-12 09:35

小企业会计准则不需要那个科目

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快账用户2934 追问 2024-07-12 09:50

1. 企业收到退税款时： 借：银行存款 贷：应交税费—应交所得税 2. 结转时： 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时： 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润

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快账用户2934 追问 2024-07-12 09:51

这个税到底是写所得税费用呢还是应交税费-应交所得税

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齐红老师 解答 2024-07-12 09:54

是应交税费-应交所得税

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汇算退税 借：应交税费-所得税 贷：利润分配-未分配利润 借：银行存款 贷：应交税费-所得税
2024-07-12
借：利润分配-未分配
贷：应交税费
贷：应交税费
贷：银行存款
2024-07-13
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整 借所得税费用 贷银行存款
2024-01-09
同学您好，补计提税金时， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 月末结转： 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 缴纳时： 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
2024-06-12
您好，
借：银行存款
贷：应交税费
借：应交税费
贷：利润分配-未分配
2025-05-19
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