请问老师电商平台直接扣了平台服务费，保险费，但平台发票还没开具，估计需要跨月才可以收到。请问分录如何做？

从平台账户中直接扣的

你好 借：预付账款，贷：其他货币资金 

老师，我们公司没有设预付账款科目，能不能做暂估分录？

你好，公司没有设预付账款科目，可以这样做分录 借：应付账款，贷：其他货币资金  取得发票的时候 借：销售费用，管理费用，贷：应付账款 

请问老师如果当月不做费用，如果是12月份的平台服务费，跨年才来发票，该怎么做呢？

你好，跨年取得发票的时候 借：以前年度损益调整—销售费用，管理费用，贷：应付账款 

用前年度损益调整调整，还需要调报表，感觉比较麻烦，如果暂估了上年度费用，就不用调报表了吧

你好，如果暂估了上年度费用，之后取得了发票与之前暂估的金额一致，才不需要调整的

是的，我就想问一下如果发票一致，暂估费用的分录怎么做呢？

你好，暂估费用的分录 借：销售费用，管理费用，贷：应付账款—暂估 

好的，请问老师6月份一次性开了1到5月份银行利息发票，全部开在一张普通发票上，以前每月直接入财务费用。请问6月如何调整？

你好，把之前月份的财务费用分录红冲，然后根据取得的发票再做相应分录 

如果是银行分月开具发票，我可以直接把开具的发票附凭证后面吗？

你好，是的，是可以的

哦，还有电商平台小额打款如何入账？一般是运费补贴，或售后协商补贴，金额就几元，没有发票。

你好，电商平台小额打款，运费补贴（是支出吗？）

是的，我们在电商平台账户直接打给买家。