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老师工资表是计提上月的,社保是计提当月的,碰到人员离职,计提的社保数就会大于实际缴纳数,怎么处理

2024-07-12 11:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-07-12 11:58

当碰到人员离职导致计提的社保数大于实际缴纳数时,可以采取以下方式进行处理: 1.冲销多计提的社保费用借:应付职工薪酬 - 社保(多计提的部分)贷:管理费用/制造费用等相关成本费用科目(多计提的部分) 例如,某员工离职,上月计提社保费用 1000 元,实际缴纳 800 元,多计提 200 元。则冲销时: 借:应付职工薪酬 - 社保 200 贷:管理费用 200 1.将多计提的社保费用在下月进行调整在下月计提社保费用时,将多计提的部分扣除。 2.如果金额较小,且对财务报表影响不大,也可以在年底进行统一调整。

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快账用户8860 追问 2024-07-12 12:00

那当月少计提社保可以吗

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齐红老师 解答 2024-07-12 12:07

同学你好 这个可以的

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当碰到人员离职导致计提的社保数大于实际缴纳数时,可以采取以下方式进行处理: 1.冲销多计提的社保费用借:应付职工薪酬 - 社保(多计提的部分)贷:管理费用/制造费用等相关成本费用科目(多计提的部分) 例如,某员工离职,上月计提社保费用 1000 元,实际缴纳 800 元,多计提 200 元。则冲销时: 借:应付职工薪酬 - 社保 200 贷:管理费用 200 1.将多计提的社保费用在下月进行调整在下月计提社保费用时,将多计提的部分扣除。 2.如果金额较小,且对财务报表影响不大,也可以在年底进行统一调整。
2024-07-12
你好 单位的记当月费用 个人的是发工资扣
2023-11-23
你好,资产负债表里面的应付职工薪酬,这个是计提了没有支付的。
2025-01-13
你好;      你这个工资    实际计提的多了还是少了。 才好判断  怎么处理的。  社保基数按什么来报的  
2022-10-21
一、计提社保费用,只计提公司承担的社保费用。 借:管理费用——社保费 贷:应付职工薪酬——社保费 二、缴纳时,才会涉及到个人社保的缴纳,最后在发放工资时,扣回个人社保费用
2021-12-01
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