老师请问：我们上个月有发生已抵扣发票信息错误做进项转出（有出红字信息给对方重开，已收到重开发票），本月申报增值税时，因有留底，重开的没有全部认证抵扣，而且重开的发票税金多开了0.1，商品少了0.1，像这种怎么做账务处理。

可以直接在应交税费做调整吗？这个发票冲红重开是由以前的好几张发票合并的。

可以合并起来做一张冲红凭证，注明冲红的发票号就可以

那个0.1的差额怎么处理呢？

新开的发票税金比之前的多了0.1，商品比以前的少了0.1

你好！按发票金额，减少库存增加进项税

按发票金额入帐的话我这边库存就会有个贷0.1的余额。

本来库存余额是0

你好！做凭证调整转出来，冲成本

库存较小的话冲管理费可以吗？

你好！也可以的，金额不大

好的谢谢。