老师，领导让我算现金净流出，这个公式是什么啊？

您好，您看我们的现金流量表就可以了，经营，投资，筹资活动的现金流量 就是3个活动的流入 减流出相加嘛

FNPV = 财务净现值； ic=基准收益率； (CI-CO)t*(1%2Bi)ˉt =技术方案第t年的净现金流量（应注意“%2B”，“-”号）； n=技术方案计算期。 当FNPV>0时，说明该技术方案能得到超额收益现值，该技术方案可行； 当FNPV=0时，说明该技术方案满足基准收益率要求的盈利水平，该技术方案可行； 当FNPV<0时，说明该技术方案不满足基准收益率，该技术方案财务上不可行 NPV=Σ（CI-CO）（1%2Bi）^(-t-1) 式中：CI——现金流入，CO——现金流出，（CI-CO）——第t年净现金流量，i——基准收益率 首期投入计算时t=0，投入后的第一年现金流量，t=1 步骤 1、计算每年的营业净现金流量。 2、计算未来报酬的总现值。 （1）将每年的营业净现金流量折算成现值。如果每年的NCF相等，则按年金法折成现值；如果每年的NCF不相等，则先对每年的NCF进行折现，然后加以合计。 （2）将终结现金流量折算成现值。 （3）计算未来报酬的总现值。 3、计算净现值。 净现值=未来报酬的总现值－初始投资 净现值法的决策规则是： 在只有一个备选方案的采纳与否决决策中，净现值为正者则采纳，净现值为负者不采纳。在有多个备选方案的互斥选择决策中，应选用净现值是正值中的最大者。 PS：现值就是资金当前的价值（一般用字母P表示，分单利现值和复利现值） 净现值法则的条件：不考虑风险定义和测度；或是将现金流看做是确定的一致量；或是设定期望现金流和期望收益率。

同学好 现金净流出量就是现金流出量减去现金流入净量。第一个公式投资额及运营成本是流出量，折旧抵税及残值收入是现金流入。

同学，你好 现金净利率的计算公式是：现金净利率 = 经营活动现金流量净额 / 净利润 × 100%‌‌ 净利率的计算公式为:净利率 = 净利润 ÷ 营业收入 × 100%

资产负债表、现金流量表、利润表三大报表怎么编制预算？ （一）预计资产负债表 资产负债预算表是依据当前的实际资产负债表和全面预算中的其他预算所提供的资料编制而成的，反映企业预算期末财务状况的总括性预算。 资产负债预算表由成本管理与结算中心编制，主要编制方法如下： 1、 货币资金：数据来源于《资金收支汇总表》，根据现金收支预算，考虑预算年度情况编制； 2、 应收票据、应付票据：数据来源于《应收应付预算表》，根据上年票据收付情况并结合预算年度分析填列； 3、 应收账款：数据来源于《应收应付预算表》，根据以往的收款经验（一般为上一月份的电费）来确定，也可按本期应收帐款余额=（累计含税销售/累计天数）*预算收帐天数来确定； 4、 其他应收款、其他应付款：数据来源于《应收应付预算表》，根据上年收付款情况并结合预算年度分析填列； 5、 预付账款：根据合同签订情况进行预测； 6、 存货：数据来源于《燃料需求量预算表》、《备品备件采购与存货预算表》、《其他物资采购与存货预算表》，根据预测的存货来分析填列； 7、 一年内到期的非流动资产、其他流动资产：根据上年情况并结合预算年度分析填列； 8、 固定资产及累计折旧：数据来源于《固定资产折旧预算表》，由成本管理与结算中心根据上年资产情况并结合本年资本预算情况进行分析填列； 9、 在建工程：根据上年资产情况并结合本年资本预算情况进行分析填列； 10、 无形资产：根据上年摊销情况并结合本年预算情况进行分析填列； 11、 长期待摊费用：根据上年摊销情况并结合本年预算情况进行分析填列； 12、 短期借款、长期借款：数据来源于《筹资预算表》，根据上年借款及本年筹资情况分析填列； 13、 应付账款：数据来源于《应收应付预算表》，根据以往的付款经验（来确定，也可按本期应付帐款余额=（累计含税采购/累计天数）*预算付款天数来确定； 14、 预收账款：根据上年收款情况并结合预算年度分析填列； 15、 应付职工薪酬：数据来源于《应收应付预算表》，根据预算年度的职工薪酬分析填列； 16、 应付税费：数据来源于《应交税费预算表》，根据历史经验并结合预算年度分析填列； 17、 实收资本、资本公积：根据上年情况并结合预算年度进行分析填列； 18、 盈余公积：计算公式：盈余公积=（上年盈余公积%2B本年弥补上年亏损后净利润）*10%； 19、 未分配利润：本年未分配利润=上年未分配利润%2B本年实现的净利润-提取的盈余公积-拟分配的股利。 （二）预计损益表 损益预算是反映和控制企业在预算期内盈利水平、利润及利润分配情况的预算。它是在汇总销售预算，成本、费用预算，营业外收支预算和资本预算的基础上编制的。 预计损益表由成本管理与结算中心编制，主要编制方法如下： 1、 主营业务收入：数据来源于《主营业务收入预算表》； 2、 其他业务收入：数据来源于《其他业务利润预算表》，根据签订合同的合同情况进行预测； 3、 主营业务成本和其他业务成本：数据来源于《营业成本预算表》； 4、 营业税金及附加：数据来源于《营业税金及附加预算表》； 5、 销售费用：企业不适用； 6、 管理费用：数据来源于《其他费用预算汇总表》； 7、 财务费用：数据来源于《财务费用预算表》； 8、 资产减值损失：数据来源于《资产减值损失预算表》； 9、 投资收益：由成本管理与结算中心根据金融工具、长期股权投资情况并结合预算年度情况进行预测； 10、 营业外收支：数据来源于《营业外收支预算表》，根据历史经验结合预算年度情况进行预测； 11、 所得税：根据利润总额预测情况考虑纳税调整因素乘以下年预测所得税率计算出所得税费用，递延所得税费用根据预计转回的递延所得税资产或负债确定。 （三）预计现金流量表 现金流量预算表是反映企业一定期间现金流入与现金流出情况的一种财务预算。它是从现金的流入和流出两个方面，揭示企业一定期间经营活动、投资活动和筹资活动所产生的现金流量。现金流量预算表是以经营预算、资本性支出预算和筹资预算为基础，主要作为企业资金头寸调控管理的依据，它是企业能否持续经营的基本保障预算。 预计现金流量表由成本管理与结算中心编制，主要编制方法如下： 1、 经营活动产生的现金流入。数据来源于《资金收支汇总表》。经营活动是指企业投资活动和筹资活动内外的所有交易和事项。具体来讲，经营活动产生的现金流入一般包括：销售商品、提供劳务收到的现金；收到的税费返还；收到的其他与经营活动有关的现金。销售商品、提供劳务收到的现金则主要取决于电费回收情况；具体的计算公式=预期收到的电费%2B其他粉煤灰等销售产生的现金%2B预期收到的预收款%2B预期收到的前期赊销款； 2、 经营活动产生的现金流出，数据来源于《资金收支汇总表》。主要包括：购买商品、接受劳务支付的现金、支付给职工以及为职工支付的现金、支付的各项税费、支付的其他与经营活动有关的现金。其中：支付给职工以及为职工支付的现金可以根据人力管理部门预测的下年薪酬计划以及上年度实际的薪酬水平加以确定；购买商品、接受劳务支付的现金主要依据企业的采购计划以及贷款的结算方式，用公式表示如下： 购买商品、接受劳务支付的现金=当期计划的采购金额%2B当期支付前期的采购货款%2B当期预付的采购货款-当期的赊购金额-以前各期已预付货款的采购金额。 3、 投资活动产生的现金流入，数据来源于《资金收支汇总表》。主要包括：收回投资收到的现金、取得投资收益收到的现金、处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额、收到其他与投资活动有关的现金。现金流入预算中投资活动产生的现金流入金额的确定可以根据企业的投资计划、更新改造计划以及有关的资本经营项目规划来确定； 4、 投资活动产生的现金流出，数据来源于《资金收支汇总表》。主要包括：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、投资所支付的现金、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额、支付其他与投资活动有关的现金。与投资活动有关的现金流出金额的预算数的确定主要是依据企业的投资计划； 5、 筹资活动产生的现金流入，数据来源于《资金收支汇总表》。主要包括：吸收投资所收到的现金、取得借款收到的现金、发行债券收到的现金、收到其他与筹资活动有关的现金。筹资活动产生的现金流入金额的确定主要依据企业的筹资计划； 6、 筹资活动产生的现金流出，数据来源于《资金收支汇总表》。主要包括：偿还债务支付的现金、分配股利、利润或偿付利息支付的现金、支付其他与筹资活动有关的现金。与筹资活动有关的现金流出的金额的预算数的确定主要是依据企业的资本结构以及有关的借款合同和投资合同。