老师编制的财务报表里资产负债表里的未分配利润期末数据减去期初后的余额和利润表的净利润不一致，有差异请问这个该怎么自查和调整呢

有本年利润事项，处置了固定资产

你好，你所做的分录麻烦提供一下？ 

是这个，你们看看，我这边差异近80万

你好，固定资产清理，不是直接结转到  本年利润啊 是先计入 资产处置损益，然后结转到本年利润才是的 

我的科目余额表里营业外收入也没有发生金额，我实际情况当月是有发生金额的

你好，固定资产清理，不是直接结转到  本年利润 是先计入 资产处置损益，然后结转到本年利润才是的  （是针对这个回复，还有什么疑问吗）

那这笔科目怎么调整呢？

你好，把你做的分录冲销。然后这样处理 借：固定资产清理 ， 累计折旧  ， 贷：固定资产 借：银行存款等科目   ，贷：固定资产清理 ， 应交税费—应交增值税   借：资产处置损益 ，  贷：固定资产清理（或相反分录） 借：本年利润，贷：资产处置损益（或相反分录）

老师，我按照您的要求改了，但是这笔交易是在去年11月就发生，我冲销了去年11月的这笔分录，然后是贷的利润分配未分配利润里，借：营业外收入，这样操作也是对的吧？